4银行的财务会计报表格式及填报说明.docVIP

附件4：银行（未执行新准则）的财务会计报表格式及填报说明 信托业务资产负债表 信托业务01表 编制单位： 2009年12月31日 单位：元 项目 行次 年初数 年末数 项目 行次 年初数 年末数 信托资产： 　 　 　 信托负债： 　 　 　 货币资金 1 　 　 应付利息 31 　 　 拆出资金 2 　 　 应付受托人报酬 32 　 　 应收票据 3 　 　 应付受益人收益 33 　 　 应收股利 4 　 　 应付托管费 34 　 　 应收利息 5 　 　 应交税金 35 　 　 应收帐款 6 　 　 其他应付款 36 　 　 应收经营租赁款 7 　 　 卖出回购证券款 37 　 　 减：坏账准备 8 　 　 卖出回购信贷资产款 38 　 　 其他应收款 9 　 　 递延收益 39 　 　 短期投资 10 　 　 其他负债 40 　 　 买入返售证券 11 　 　 　 　 　 　 买入返售信贷资产 12 　 　 　 　 　 　 客户贷款 13 　 　 　 　 　 　 减：贷款损失准备 14 　 　 　 　 　 　 长期股权投资 15 　 　 　 　 　 　 长期债权投资 16 　 　 　 　 　 　 　　　　 减：长期投资减值准备 17 　 　 信托负债合计 41 　 　 　　　　长期投资净值 18 　 　 信托权益： 　 　 　 融资租赁资产 19 　 　 实收信托 42 　 　 应收融资租赁款 20 　 　 资本公积 43 　 　 未担保余值 21 　 　 未分配利润 44 　 　 固定资产原价 22 　 　 　 　 　 　 减：累计折旧 23 　 　 　 　 　 　 固定资产净值 24 　 　 　 　 　 　 减：固定资产减值准备 25 　 　 　 　 　 　 无形资产 26 　 　 　 　 　 　 　　　　　减：无形资产减值准备 27 　 　 　 　 　 　 长期待摊费用 28 　 　 　 　 　 　 其他资产 29 　 　 信托权益合计 45 　 　 信托资产总计 30 　 　 信托负债及信托权益合计 46 　 　 表内公式：18行=（15+16-17）行；24行=（22-23）行；30行=（1+…7-8+9+…+13-14+18+…21+24-25+26-27+28+29）行；41行=（31+…+40）行；45行=（42+43+44）行； 46行=（41+45）行；30行=46行。 编表说明： （一）本表适用信托投资公司填报，反映一定时点信托资产、信托负债和信托权益的情况。本表信托资产总计等于信托负债及信托权益总计。 （二）本表“年初数”栏内各项目数字，应根据上年末信托资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。 （三）本表各项目的内容和填列方法。 1、“货币资金”项目，反映期末信托财产银行账户中存放款项以及其他货币资金的总和。本项目应根据“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额加总填列。 2、“拆出资金”项目，反映信托项目尚未收回的同业拆出资金本金。本项目应根据“拆出资金”科目的期末余额填列。 3、“应收票据”项目，反映信托项目因管理运用、处分信托财产而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 4、“应收股利”项目，反映信托项目因股权投资而应收取的现金股利或利润。 5、“应收利息”项目，反映信托项目应收取的利息，包括债权投资、拆出资金、贷款、买入返售证券、买入返售信贷资产计提的利息等。 6、“应收账款”项目，反映委托人以应收账款设立信托而取得的应收账款，按信托文件约定的价值，作为应收账款的入账价值。 7、“应收经营租赁款”项目，反映信托项目以信托项目作为出租人，采用经营租赁方式租出资产而应向承租人收取的租金。 8、“坏账准备”以及本表以下的“贷款损失准备