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需要为融资准备的财务报表 财务估测预测信息提供一个清析的、精确的、有逻辑的并且有根据的财务预测也许是赢得投资的最重要的因素。 如果你本人没有财务估测的能力，那么你最好雇佣一位有这方面特长的人帮你作财务估测。在第一年中一般按月计算比较合适，在这以后的四年中一年估测一次即可。估测包括以下内容：· 销售估计· 管理成本  产品成本 销售成本  资金支出  边际毛利/产品系列 销售增长/产品系列  债务利率  收入税率  应收帐款回收计划 应付帐款计划  存货周转  减价计划 利润表（损益表） 收入估测让所有者或管理者提前了解每月或每商业年的公司的赢利情况。这些估测一般以每月的销售水准、成本和费用作为依据。 1. 总净销售收入 你比较现实地估计一下，若按你所期望的价格每月你期望能卖出多少单位的产品或服务？ 期望的收益是多少？定价是否合理？是否会打折或减价？2. 销售成本精确的计算你的销售成本并不是不能忽略某些事项。计算所有的产品和服务以便计算净销售收入。如果涉及到存货，千万别忘了运输费用和直接的劳动费用。3.毛利润4.毛利率5.可控制费用 · 工资开支（包括假期，病假，医疗保险，失业保险和社会保障税，指蓝领工人）。 在外服务（ · 供应品（在商务中购买用品或服务）。 修理和维护（如定期大规模的装修） 。 · 乘车和旅行（车费、停车费等） 应付税和定金  公共设施 6.固定开支 房地产租金（仅限于商用） 折旧（固定资产分期折旧）· 偿债（支付贷款利息）。  营业执照和许可证。 7．净利润（或净亏损）--费用税后利润：税前利润--税款  收入估测总净销售额（TNS）＿＿＿＿COS）＿＿＿＿GP＝TNS－COS）＿＿＿＿GP/TNS）＿＿＿＿％ 薪水＿＿＿＿工资＿＿＿＿法律/会计＿＿＿＿汽车费用＿＿＿＿办公用品＿＿＿＿到期/定购＿＿＿＿其它费用＿＿＿＿固定开支租金＿＿＿＿折旧＿＿＿＿保险费＿＿＿＿营业执照/许可证＿＿＿＿＄其它开支＿＿＿＿总开支＿＿＿＿利润（毛利润－总开支）税款＿＿＿＿税后净利润＿＿＿＿在第一年这种表格可用来估测每月的收入和开支。在这以后的四年中，每年记录一次就可以了。 资产负债表资产列出企业拥有的有价值的东西或合法的应收款项。总资产包括所有净价值。资产的折旧和注销（无形资产如专利、版权等逐年减少）应当扣除。 流动资产现金 列出现金和在12个月（或一个运转周期）之内能兑换成现金的其它资源。包括手头现有资金、银行存款支票和固定存款等。 小额现金 · 应收帐款 顾客购买商品或享受服务应付的报酬。  存货 · 短期投资 · 预付帐款 · 长期投资 固定资产也称作厂房和设备。包括一切不用于转售的、企业所有或用于生产的资源。固定资产也可以出租。固定资产的价值和被租用财产的责任必须在资产负债表中列出。 · 土地 列出原始购买价格（不包括市场价值补贴）  建筑 改进（包括租赁物的改进） 设备 家具 /交通工具  短期债务 列出所有的借款、金融债务、在一年内或一个运行周期内可以支付的赔偿。一般包括： · 应付帐款 在企业运行中购买商品或服务应向其提供者支付的费用。  应付票据  应付利息 · 应付税款 在会计过程中由企业会计估计的金额。 应付工资  应付票据 列出一年或一个运转周期以外付款的借据、合同支付、抵押支付。 也被称作所有者权益，净资产是企业主对企业资产的所有权。在独资企业或合伙企业中，股东原有投资加上企业留存利润即为股东权益 。对于公司来说，最初发行股票时的投资加上资本公积和税后的净利润。总负债和净资产负债加上权益必等于资产 资产负债表 某某公司, 19_____ 年流动资产 现金周转现款应收帐款存货短期投资预付开支长期投资固定资产 土地建筑修缮和改进设备家具汽车/交通工具 总资产负债流动负债 应付帐款应付票据应付利息应付税金联邦收入税州收入税个体税营业税财产税应付工资长期负债应付票据总负债净资产（股东权益）若是独资企业或合伙制企业某人1的权益2的权益3的权益 股本资本公积留存利润总净资产权益合计现金流估测 建立一个如交通图一样重要的有关现金需求量以及获取现金时间的模型。有了这张地图，你可以走得很远，而不至于耗尽汽油。第一年的现金估测必须详细，紧接着的四年也必须概略地加以考虑。