流动资金预测的.pptVIP

试讲题目：第七步 第三节 流动资金预测 贵州工程应用技术学院 赵亮 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 课程引入 上一节课我们学习了企业固定资产预测，为计算出创办企业所需资金，测算出总费用，我们还需要进行流动资金预测。那么流动资金是什么，包含哪些方面呢？ Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 流动资金 企业运转所需的日常开支。一般来说，在销售收入能够收回成本之前，微小企业事先要准备3个月的流动资金。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 原材料和商品库存 促销 工资 租金 保险 其它费用（不可预见费） 流动资金包含内容 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 流动资金要考虑以下六方面开销 原材料和商品的存货 （1）原材料： A、制造、服务企业需要： B、制造商预测销售前的生产储料资金： C、预测顾客付款前的服务用料资金。 （2）商品的存货： 零售商和批发商营业前库存商品的流动资金预测。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 促销：启动资金包括4P计划的促销成本。 工资：起步阶段也要给员工、管理人员开支。 租金：企业一开张就要支付租金。 流动资金要考虑以下六方面开销 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 保险： 保险有两种：社会保险和商业保险 准备上的保险在启动资金数额内 其它费用： 包括水电费、办公用品费、交通费、电话费、不可预见费（统称公用事业费）等 起步时纳入启动资金数额内 流动资金要考虑以下六方面开销 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 流动资金要注意的问题 1、要意识到“流动资金周转不灵，会导致破产”。 2、必须核准你的流动资金持续投入期，即在你没取得销售收入以前须投入多长时间的流动资金。 3、必须将流动资金需求量降至最低。依据“必须、必要、合理、最低”的原则，该支出的必须支出，不该支出的就不要支出。 4、必须保持一定量的流动资金“储备”以备不时之需。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 流动资金预测 阅读理解创业故事（二十三）《流动资金需求》 启动资金总额=投资总额+流动资金总额 =2150+2280=4430元 这笔钱超过了他们在故事（三）中的预计1700元！怎么办呢？我们以后在编制企业的《现金流量计划》中会解决，并重新审核企业的启动资金和营运资金。 练习：16 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copy