关于公司与关联方资金往来及公司对外担保情况专项说明.pdfVIP

关于公司与关联方资金往来 及公司对外担保情况专项说明 信会师函字（2007 ）第093 号 上海广电电子股份有限公司董事会： 我们接受贵公司的委托，对贵公司经审计的截止 2006 年 12 月 31 日的关联方占用贵公司资金情况及贵公司2006 年度对外担保情况 进行了专项核查。我们的核查是依据《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003 〕56 号） 及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005 〕120 号）进行的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资 金占用及对外担保情况的全部材料，包括原始合同或协议等资料或副 本资料、会计凭证与账簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认为 必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003 〕 56 号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005 〕 120 号）的规定，对贵公司与关联方资金往来情况及对外担保情况是 否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程 中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计账簿记录等我们 认为必要的核查程序。 现将审核情况说明如下： 一、控股股东及其他关联方占用资金情况： （一）大股东及其附属企业占用资金余额为2,685.49 万元。其中 非经营性占用资金余额为 121.51 万元，经营性资金往来余额为 2563.98 万元。至报告日非经营性占用资金 121.51 万元已经全部结 清。 （二）上市公司的子公司及其附属企业年末资金往来余额为 77,111.05 万元。 详见附表一“上市公司2006 年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇总表”。 二、对外担保情况： 经审核，截止2006 年 12 月31 日贵公司对外担保金额折合人民 币共计22,486.04 万元，其中为关联方提供担保15,706.04 万元，按对 子公司持股比例折算担保总金额为 15,706.04 万元；为非关联方提供 担保6,780.00 万元。按对子公司持股比例折算担保额及为非关联方担 保总额占贵公司年末合并报表净资产的7.75% 。 详见附表二“上市公司2006 年度对外担保情况汇总表”。 立信会计师事务所有限公司 二OO 七年四月二十六日 上市公司2006年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 截止日期：2006年12月31日 上市公司名称：上海广电电子股份有限公司 单位：万元 上市公司核算的 2006年期初 2006年度占用累计发生金额 2006年度占用 2006年度偿还累计 2006年期末占 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系