的专项核查意见.PDFVIP

北京中同华资产评估有限公司对 《关于对西部矿业股份有限 公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联 交易预案信息披露的问询函》中涉及评估机构相关问题回复 的专项核查意见 上海证券交易所上市公司监管一部： 根据贵部门出具的《关于对西部矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买 资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询函》（上证公函[2016]0844 号），我公司对问询函中涉及评估机构的相关问题进行了核查，现回复如下： 如无特别说明，本专项核查意见中的简称均与《西部矿业股份有限公司发行 股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案（修订稿）》中的简称 具有相同含义。 问题2 （4 ）、说明大梁矿业资产评估情况中土地使用权增值 1.8 亿的合理 性与依据。 答复：根据《四川省国土资源厅关于会东铅锌矿国有产权转让及股份制改造 涉及土地资产处置的复函》（川国土资函[2010]615 号）及《四川省国土资源厅关 于会东铅锌矿国有产权转让及股份制改造涉及土地资产处置的复函》（川国土资 函[2011]1204 号），会东铅锌矿改制时的23 宗国有划拨土地使用权和 1 宗出让土 地以作价出资方式投入大梁矿业（其中2 宗土地大梁矿业投入西昌冶炼）。根据 上述文件，大梁矿业拥有的土地使用权均为作价出资，截至目前已办理了 17 宗 土地使用权的变更（其中9 宗土地四川省国土资源厅已经将变更后的土地权属证 书印制出来，但尚未发给大梁矿业），剩余5 宗土地使用权未完成办理变更的手 续。 本次评估范围内的土地使用权总面积约为 2,109,287.94 ㎡，主要用途为工业 用地、公路用地、文体娱乐用地等，土地使用权性质为作价出资，土地使用权截 止日期为2061 年8 月3 日，本次交易在上述条件下对土地使用权进行评估，本 次土地使用权评估增值主要由土地价格上升引起。 以下为2013 年1 月1 日会东县城区各类用地基准地价表： 类型地价 商业 住宅 工业 级别 元/m2 万元/亩 元/m2 万元/亩 元/m2 万元/亩 Ⅰ级地 1248 83.20 851 56.73 379 25.27 Ⅱ级地 970 64.67 747 49.80 315 21.00 Ⅲ级地 732 48.80 602 40.13 260 17.33 IV 级地 608 40.53 526 35.07 243 16.20 注：数据来源于会东县国土资源局委托四川天成土地评估有限公司出具的 《会东县城区土地定级与基准地价更新评估报告》。 大梁矿业 2011 年改制时作价出资土地按照出让性质评估平均单价为 125.78 元/㎡，2013 年1 月1 日时点会东县城区各类用地基准地价相比2011 年改制时上 升，同时自2013 年以来各类用地价格整体呈上升趋势。因此，会东县2016 年4 月30 日土地价格较2011 年增长较多，本次交易对大梁矿业土地使用权进行评估 时，综合考虑土地所处的区域、地形、气候、基础设施完善等因素对土地价值的 影响后对土地价格综合修正，土地价格较 2011 年评估时增长较多，从而导致土 地使用权评估值较账面价值增值约1.8 亿元。综上，大梁矿业资产评估情况中土 地使用权增值1.8 亿依据充分，基本合理。 评估机构核查意见： 自2011 年以来会东县各类用地价格整体呈上升趋势，且大梁矿业拥有的土 地使用权面积约为3,163.92 亩。土地使用权评估单价的上涨加之拥有的土地使用 权面积较大，导致评估增值额较大。综上，大梁矿业资产评估中土地使用权增值 1.8 亿元的依据充分，基本合理。 问题14、预案显示，本次交易最终采用资产基础法预估值作为定价依据。 请公司