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摘要：为防范金融风险，促进邮政金融业务健康发展，文章以江西省寻乌邮政局为例，提出了加强队伍建设，构筑“三道防线”，加大稽查力度，四防并举的思路。 　　关键词：内部控制；风险；金融 　　 　　近年来，邮储发展迅速，科技含量稳步提高，经营规模的扩大和邮政金融产品的不断丰富，给邮政金融管理带来了巨大挑战。因此，强化内部控制制度建设，抓好各项规章制度的落实，防范金融风险，促进邮政金融业务健康发展，是金融管理工作一个长期的主题。 　　 　　1 加强队伍建设，夯实风险防范基础 　　 　　一是坚持以人为本，加强道德法制教育。江西寻乌局从加强员工思想道德、法制教育入手，聘请寻乌检察院检察长上课，并通过案例分析进一步提高了员工对违法、违规操作危害的认识，有助于员工自觉遵守和执行内部控制制度，树立依法合规意识。二是开展以“三讲”为内容的思想政治教育，树立正确的世界观、人生观、价值观，提高自觉抵制各种不良风气的能力，消除邪念，弘扬正气。三是强化内部控制意识，加强各项规章制度的培训，狠抓职工制度意识的提高，使其熟练掌握各项内部控制制度，并对内部控制制度有完整、深刻的理解，增强职工执行制度的自觉性。 　　 　　2　构筑“三道防线”，强化内部控制建设 　　 　　2.1　强化内部控制建设 　　一是从思想道德上防范。做到每半年对储汇从业人员的思想行为动态进行一次不定期调查，每年对员工进行一次思想评定工作。通过走访当地派出所，电话了解当地用户、当地大客户，跟踪汇兑兑付情况，对储汇从业人员的日常行为进行调查摸底，坚决清退有黄、赌、毒等异常行为的人员。二是编印了《寻乌县邮政局储汇内部控制制度汇编》并下发给每一位储汇从业人员。三是领导重视，专门召开业务专题学习会议。局长亲自组织储汇从业人员学习储汇内部控制制度，对各项制度内容进行分析讲解，特别对连带责任赔偿制度进行了重点剖析，使大家清楚：对检查的问题既要追究经办人员的责任，也要追究所长、监控岗、检查岗以及领导岗的责任；既要从经济上处罚，也要从行政上连带。 　　 　　2.2　强化内部控制约束，抓好内部控制重点 　　强化制度约束，抓好内部控制重点，关键要做到有章必循、违章必究、执法必严、令行禁止；突出四个关键：关键人(所长、出纳等要害岗位人员)、关键物(现金、凭证、印章、密钥、枪支)、关键部门(网点、柜面、金库、押送款等)和关键环节(交接手续、授权审批、工号及口令、存取款手续和特殊交易处理等)。 　　 　　2.3　构筑“三道防线” 　　一是临柜人员突出一个“双”字，构筑双人、双职、双责的第一道业务操作层的互控防线。如落实“五双、三分管”、提款限额审批、专款专用、现金管理、重要空白凭证管理、微机三级权限管理、现金提取与交接和保管等重点制度的落实。营业终了，营业员、复核员要交叉盘查对方的库存现金和重要空白凭证，确保账实相符，对储汇资金、重要空白凭证、章戳、智能令牌在日终双人复点登记，并做到双人眼同入库保管。 　　二是在监控岗以“授信与授权”为基础，构筑业务管理层的日常检查监督防线。会计出纳人员是防范资金风险的重要关口，坚持银邮对账、业会对账，对资金流向、长短款挂账、网点缴协款、银行存提款、资金上划下拨等进行实时监控，是会计和出纳人员的职责。对储蓄业务。事后监督的重点应放在网点的平均库存、缴协款手续、空白凭证管理、特殊交易、大额存取款、开户凭条印刷号的填写等审核以及对差错处理结果的认定等方面；对汇兑业务，应加强对缴协款手续、汇兑空白凭证、内部往来、资金清算往来、应收应付款以及特殊业务处理手续等进行实时监督，特别是对前台挂失、撤消、改汇业务必须认真审核，并认真登记处理结果，对发现的差错要及时下发差错通知单，并对整改情况进行跟踪落实，遏制资金风险苗头。同时稽查员要通过反查法检查各监控岗的履职情况，强化对监控岗履职的监控力度。三是设立相对独立的稽查机构队伍，构筑稽核检查层的再检查、再监督防线。稽查作为风险管理的部分，必须从风险出发，围绕风险点深入开展稽查工作。我们应当树立稽查工作的基本理念：一是稳健，邮储要在保证质量、控制风险下发展；二是规范，按规章制度办事；三是严格，不搞下不为例；四是科学，要符合金融发展规律，遵循变化了的实际；五是扎实，必须扎扎实实地开展工作，不弄虚作假。我们要主动探索、加强和完善内部控制的方法，促进储汇稽查的改革和创新，提高稽查质量。 　　 　　2.4　坚持“四不放过” 　　邮政金融管理要坚持“四不放过”原则，即风险隐患不查清不放过、原因分析不透彻不放过、全体职工不受教育不放过、整改措施不落实不放过，为邮政金融业务发展保驾护航。只有健全“三道防线”，才能有效防弊差错，堵塞漏洞，消除隐患。尤其应重点做好稽查工作，通过灵活的稽查方式，使储汇业务安全隐患消灭在萌芽状态。