鸿亿达报告概要.docVIP

阳泉市鸿亿达工贸有限责任公司 2013年财务报表审计报告 会计师事务所有限公司 目 录 目 录 页 次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 资产负债表 3 利润表 现金流量表 5 财务报表附注  山西汇华会计师事务所有限公司 电话： 山西省阳泉市桃北中路十六号市财政大楼六楼 传真： 审计报告 [2014]0000号 ： 我们审计了后附的的财务报表，包括2013年月3日的资产负债表，2013年利润表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制财务报表是管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 　　 山西汇华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 ( 阳泉 2014年月日 中国注册会计师 财务报表附注 2013年 单位：人民币元本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，。 三、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2013年月3日的财务状况，以及2013年的经营成果和现金流量。 四、重要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法1、会计年度 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 2记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3会计确认、计量和报告基础及计量属性 本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和编制财务会计报告。本公司采用历史成本计量模式坏账准备核算方法 本公司对坏账损失采用核算。存货核算方法存货盘存制度采用永续盘存法。主要库存材料的取得按实际成本核算，发出采用法核算。 固定资产核算方法 固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值确定折旧率。五、税项本公司主要适用的税种和税率： 税 项 计 税 基 础 税 率 收入 城市维护建设税 应纳流转税额 教育费附加 应纳流转税额 3% 应纳流转税额 % 企业所得税 应纳税所得额 % 六、财务报表主要项目注释 1货币资金1,532,407.80 元。 项 目 201-12-31 币种 原 币 折合人民币 现 金 RMB 　 银行存款 RMB 　 合 计 　 2、应收票据：期末余额900,000.00元。 出票单位名称 票据种类 票面金额 阳煤物资经销有限责任公司 银行承兑汇票 00,000.00 宜昌市康鑫医药经销有限公司 银行承兑汇票 00,000.00 合计 900,000.00 3、应收账款4,126,049.13元。 （1）账龄分析如下：账龄 金额 1年以内 2,780,144.29 1—2年 2 110,530.83 2--3年 3 1,235,374.01 坏账准备 合计 14 4,126,049.13 （）欠款情况如下： 金额 阳煤股份公司 82,532.14 阳煤物资经销有限公司 1,070,993.02 阳煤集团有限责任公司 71,970.99 阳泉吉安橡塑制造公司 748,674.25 山西右玉元堡煤业公司 434,362.