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吐鲁番鼎鑫再生资源科技环保有限公司 费用报销管理办法 (暂行) 第一章 总 则 为进一步加强公司费用报销管理，明确各项开支范围和标准，严格业务审批和报销过程，规范资金支出行为，落实公司依规治企的各项要求，防范经营风险，根据《中华人民共和国会计法》及股东有关管理规定，制定本办法。 第二章报销程第二条  一、 借款人员；  二、 借款人员执“借款单”到公司处审批； 款人员执审批后的“借款单”到根据公司的资金状况确是否予以支付； 款人员款后必须及时报销。借款不得超过7，借款必须在返回公司上班之日起5内报销。款人员在及时报销，原则是“前账不清，后账不借” 第条 报销管理  （1）小额零星开支（元以下的）审批流程：经办人→部门负责人签字→财务部负责人→总经理签字→出纳付款 （2）小额零星开支（的）审批流程：经办人→部门负责人签字→财务部负责人→总经理签字→董事长签字→出纳付款 （3）1000元-元的费用审批流程：经办人→部门负责人签字→财务部负责人→总经理签字→主管→→主管公司工作的→出纳付款；元以上的费用审批流程，经办人→→财务部负责人→总经理签字→董事长签字→主管公司工作的副总经理→财务→集团公司总经理→董事长→出纳付款；超出预算范围的费用审批流程：经办人→→财务部负责人→总经理签字→董事长签字→主管公司工作的副总经理→财务→集团公司总经理→董事长→出纳付款。 报销时，第三章第条 报销标准的规定 (以下简称“因公出差”)发生的相关费用。差旅费报销费用包括住宿费、交通费、伙食补助费和杂费。 二、 出差人员接到出差任务后，必须填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、人数、交通工具，经部门领导签字后，最后由董事长批准，如需预借差费，执行借款审批流程。 三、 如与原“出差申请单”注明的出差地点、天数、人数、事由、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、交通工具等，需经部门领导签署意见后方可报销。 四、 出差人员返回公司应在5个工作日据实填写“差旅费报销单”，符合报销管理流程的方可报销。 五、 如报销金额大于预借费用，财务部按费用与预借费用差额予以报销；如报销金额小于预借费用，报销人应退回借款余额。 六、 两人以上出差的，原则上应由一人填写报“差旅费报销单”，以便财务部核算差费金额。 七、 出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由董事长特批后可借款，否则，追究财务经办人及部门负责人的责任。 第二条 公司差旅费报销标准的规定 一、 出差区域的划分：新疆区内地区及新疆区外地区 二、住宿费标准： 单元：元 项目人员 省会城市（含计划单列市） 地州市所在地 县城 县以下 高级管理层 420 280 220 170 中级管理层 320 220 200 140 其他工作人员 280 200 180 120 三、伙食补贴标准： 伙食补助为100元/天（早餐20元，午餐晚餐各40元） 一线城市伙食补助150元（早餐30元，午餐晚餐各60元） 四、接待单位提供工作餐或在外有招待宴请的，按顿数消减伙食补助。 差旅费报销采取实际发生与制度规定标准孰低原则。 五、交通费标准： 公司一般员工，因公出差可乘坐火车硬卧、长途巴士，如遇紧急特殊情况，经董事长审批同意后可选择飞机等交通工具。 六、火车、汽车等交通工具的订票费，30元以内凭有效票据报销。 第三条 公司员工参加会议、培训和异地工作的差旅费 一、公司员工外出参加会议及培训的，统一安排食宿的，会议期间无伙食补助，住宿费不予以报销；不统一安排食宿的，按照出差规定标准报销。 第四条 出差其他规定 一、出差人员按实际住宿的天数凭住宿发票报销。 二、出差人员由接待单位招待或住在亲友家的，不予报销住宿费。 三、实际住宿费超过报销标准的，超支部分财务部不予报销，费用自理。 四、 若开车出差，须先到综合部登记公里数，出差归来再次登记，并报出差油耗量,由综合部进行核算。 五、 出差人员交通工具原则上以公交车为主，但下列情况除外： 1．出差目的地偏远，没有公共交通工具的； 2．携有巨款或重要文件须确保安全的； 3．收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； 4．陪同重要客人外出的；执行特殊业务或夜间办事不方便的。 以上情况须请示部门领导同意后方可报销。 六、出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观，其绕线多支付的费用均由个人自理。 七、 出差期间，因业务工作需要招待先征得主管领导同意后，财务部方可审核报销。 八、 出差人员应保留完整车票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作