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第6章 往来业务管理 高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用 往来业务初始设置 应收账款明细账和总账 催款单与坏账提取 应付账款明细账和总账 高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用 往来业务初始设置 新建一个工作簿并将其命名为“往来业务管理”之后，双击Sheet1工作表，重命名为“往来客户表”，并在其中输入相应的内容。根据实际情况输入相应的客户代码、客户名称和期初余额，如图6-2所示。 单击C3单元格，并在其中输入公式：=IF(D3=0,“”,“借”)，即可显示相应的计算结果。 拖动序列填充柄复制公式到该列以下行，Excel将自动显示相应的借贷情况。执行【公式】→【命名单元格区域】命令项，即可打开【新建名称】对话框。 在“名称”文本框中输入相应的名称，并在“引用位置”文本框中输入公式：=OFFSET（往来客户表!$A$2,1,,COUNTA(往来客户表!$A:$A)-1）之后，单击【确定】按钮，即可完成单元格名称的命名设置。 在该工作表的右侧创建供应商一览表，并输入相应内容数据，如图6-7所示。 单击H3单元格，并在其中输入公式：=IF(I3=0,“”,“贷”)，即可显示相应的计算结果。 拖动序列填充柄复制公式到该列以下行，Excel将自动显示相应的借贷情况。执行【公式】→【命名单元格区域】命令项，即可打开【新建名称】对话框。 “名称”文本框中输入相应的名称，在“引用位置”文本框中输入：=OFFSET（往来客户表!$F$2,1,,COUNTA(往来客户表!$F:$F)-1）之后，单击【确定】按钮，即可完成定义名称的设置。 至此，就完成往来业务的初始设置了，如图6-11所示即为一张完整的“往来客户一览表”。 高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用 图6-11 往来客户一览表 图6-7 供应商一览表 图6-2 输入相应的内容 高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用 应收账款明细账和总账 创建应收账款明细账 创建应收账款汇总表 公式审核功能 应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货或接受劳务单位收取的款项，是企业因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权，主要包括企业出售产品、商品、材料、提供劳务等影响有关债务人收取价款及待购货方垫付的运杂费。 高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用 应收账款明细账和总账 创建应收账款明细账 应收账款科目是核算企业因销售商品、产品、提供劳务，而向购货单位或接受劳务单位而收取的款项，所以该科目可以按不同的购货单位或接受劳务的单位而创建三栏式明细账，进行明细分类核算。 创建应收账款汇总表 应收账款明细账一般都是在业务当天而进行的操作，所以，要想实现应收账款的管理，还需要创建应收账款的汇总表，以满足使用的需要。 高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用 应收账款明细账和总账 公式审核功能 在Excel窗口中单击【公式】按钮，即可在【公式】设置对话框中找到“审核公式”选项，包括追踪引用单元格、追踪从属单元格、移去箭头、显示公式、错误检查、公式求值和监视窗口等几部分，如图6-51所示。追踪引用单元格指的是被其他单元格中的公式引用的单元格，在工作表中单击【追踪引用单元格】按钮，则工作表中将显示追踪引用箭头，如图6-52所示。这表明D3单元格中引用了A3单元格，同时还有箭头指向表格标记，则表示引用了其他工作表中的数据。 图6-51 公式审核 图6-52 追踪引用单元格 高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用 应收账款明细账和总账 追踪从属单元格是指一个单元格中的公式引用了另一个单元格，则该单元格就是另一个单元格的从属单元格。在工作表中单击【追踪从属单元格】按钮，则工作表中将显示指向该单元格从属单元格的箭头，如图6-53所示。表明D3单元格的从属单元格有H3单元格、D11单元格和C3单元格。移去箭头是指取消追踪引用单元格和追踪从属单元格中的箭头，在工作表中只用单击【移去箭头】按钮，即可去掉相应的箭头，如图6-54所示。 公式审核功能 图6-53 追踪从属单元格 图6-54 移去箭头 高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用 应收账款明细账和总账 公式审核的一个最重要功能就是公式求值，利用该功能可实现数据的计算。选中需要计算的单元格之后，单击【公式求值】按钮，即可打开【公式求值】对话框，如图6-55所示。在该对话框的公式中还有下划线，表示当前要求值的表达式，单击【求值】按钮对此表达式求值之后，下划线将自动移到下一个需要求值的表达式下方，如图6-56所示。 公式审核功能 图6-55 【公式求值】对话框 图6-56 实现求值 高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用 应收账款明细账和总账