完善外贸企业集团财务结算中心职能的探讨.pdfVIP

Z二二三二二rut~îf!1 Financial M王五二二三二| 完善外贸企业集团 财务结算中心职能的探讨 刘雪莲 {广东省丝绸纺织集团有限公司) 【摘要]财务结算中心不仅是连接所属成员企业的桥 二、财务结算中心基本功能 梁，而且能起到蓄水池与安全阀的作用，真正成为外贸 (一)统一账户归集管理 企业集团资金的依托。本文介绍了财务结算中心的概述和 成员企业需要在集团结算中心开立存款账户和 基本功能，分析了目前外贸集团企业财务结算中心运行中 贷款账户，而且成员企业在银行开立的内部结算账 存在的问题，并针对问题提出完善外贸集团企业结算中心 户资料需报送给集团结算中心审批，根据统一调控 职能的建议。最后提出确定科学的资金管理体制，强化信 的原则，实行账户统一归集管理，并实行审核和备 贷职能，提高服务水平的建议。 案查询管理的时时监控。 [关键词]财务结算中心外贸企业资金管理 (二)统一结算管理 对外付款通过结算中心统一操作，即由成员 -、财务结算中心概述 企业财务人员通过ERP 财务系统向结算中心发 财务结算中心是根据外贸集团财务管理和资 出付款指令，结算中心的前台资金管理员通过银 金控制的需要在集团内部成立的，为集团下属成 企直联系统实现统一对外付款;对外收款通过成 员企业办理资金融通和结算，以降低资金使用成 员企业的合作银行收取后统一归集。实行外贸集 本，提高资金使用效率的服务机构。财务结算中 团内部相互之间的资金往来和结算业务办理，保 心属于集团内部的服务机构，是一个资金管理的 证成员企业的资金在集团体系内高效循环和流 职能部门，不以营利为目的，重点是为集团内部 转，达到最优化。 成员服务，具有内部监控、调剂资金使用、降低财 (三)统一预算和统一信贷管理 务费用等功能。集团企业通过结算中心的运作连 结算中心每年制定预算，统一对外融资，采取 接下属成员企业，起到蓄水池与安全阔的作 发债、债务工具融资、股权融资、银行贷款和贸易 用，真正成为外贸企业集团资金的依托，有利于 融资等各种方式和渠道，获得最优的融资成本和 保证整体资金的安全，逐步壮大集团资金的实 最高效的融资;成员企业通过结算中心统一对外 力。 融资，既直接向结算中心融资，也可在结算中心的