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南京云海特种金属股带有限公司 部控制鉴证报告 天衡专字 (2015) 00070 号 。 000201503日 001852526 报告文号:天筒音字[2 口15]0007口号 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 内部控制鉴证报告 天衡专字 (2015) 00070 号 南京云海特种金属股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审核了贵公司管理层对 2014 年 12 月 31 日与会计报表相关的内部控制 有效性的认定。贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对 贵公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号一一历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》及《内部控制审核指导意见》进行的o 在审核过程中，我们实施 了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他 程序O 我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司按照财政部《内部会计控制规范一基本规范(试行)及具体规范制 定的各项内部控制制度、措施于 2014 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表相关 的有效的内部控制O 中国注册会计师: þs ,fJ 中国注册会计师: 属 眼仕它可 内 南京云海特种金属股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 (以下简称 μ 企业内部控制规范体系))结合本公司(以下简称 μ 公司 )J )内部 控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上7 我们对公司 2014 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日〉的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范休系的规定?建立健全和有效实施内部控制9 评价其有 效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和 实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个月j 及连平137 法 律责任O 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合坝、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的 旧有局限性?故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当?或对控制政策和程序遵循的程度降低?根据内部控制评价 结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况?于内部控制评价报告基准 [-:] ，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司己按照企业内部控制规 范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制O 根据公司非财务报告内部控flJIJ 重大缺陷认定情况y 于内部控制评价报告基准 [J ，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷G 自内部控制评价报告基准日