第三章筹资管理.pptVIP

第四章　筹资管理;一、考纲要求及主要考点;二、考情分析;;三、主要内容精讲;;;;;;;;六、资本金制度;;;;第二节　债务筹资;第二节　债务筹资;;;;;;;;;;;;;;;第三节　股权筹资;第三节　股权筹资;;;;;;;;;第四节　混合筹资;;;;;;;;;;;;第五节　资金需要量预测;一、因素分析法;;;;;;【例·计算题】已知：某公司2009年销售收入为20000万元，2009年12月31日的资产负债表（简表）如下：;;;;;;资金习性预测法举例;;;资金习性预测法举例;现金占用情况： b现＝（1600－1200）/（700－500）＝2 a现＝1600－2×700＝200 应收账款占用情况 b应＝（2500－1900）/（700－500）＝3 a应＝2500－3×700＝400 存货占用情况 b存＝（4100－3100）/（700－500）＝5 a存＝4100－5×700＝600 固定资产占用： a＝6500 b＝0 流动负债占用情况 b流＝（1230－930）/（700－500）＝1.5 a流＝1230－1.5×700＝180 汇总计算： b＝2＋3＋5－1.5＝8.5 a＝200＋400＋600＋6500－180＝7520 y＝a＋b·x＝7520＋8.5x 当2008年销售收入预计达到2700万元时 预计需要的资金总额＝7