百货公司务-核算制度及流程.doc

第二部分 賣場核算科工作程序 1 賣場核算科工作概述及人員分工 §1-1　工作概述 每日、月銷售的核對及確認。 每日、月自營、代銷貨品的收退貨審核。 審核供應商合同及附件。 依據各專櫃、促銷、代銷、租賃、自營等銷售資料及各部門所提供的各項費用資料編制月結報表。 申請供應商貨款，接納、回復、查詢及處理供應商之間的帳務結算問題。 舖位號的發放及復核電腦科所做的日常租約維護的准確性。 ESPOS系統的VIP卡禮品操作及VIP卡積分情況的審核。 RMS系統調整操作的審核。 配合電腦科及會計科做數據匯總的相關工作。  §1-2 人員分工 崗位不相容 報表的編制和報表的審核人不由同一人負責。 日核對項目負責人與相同項目月數據核對負責人不為同一人。 調整項目的申請人與調整結果審核人不為同一人。 資料的保管及銷毀人與業務執行人不為同一人。 供應商貨款的結算和請款申請人不為同一人。 基本核算崗位根據工作需要可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人，財會經理視具體編制情況決定。 基本核算崗位： 每日核對崗位： 與銀庫房核對銷售款及樓層對賬，通過與樓層對帳、查帳及調帳確認銷售收入。 核對收、退貨單據。 每日對VIP卡所有操作進行核查，包括辦卡、積分的錄入、積分兌換禮品、異常VIP卡消費整理。 取消交易、不接受交易、數量成本修正等特別操作事項的核查。 每月結算崗位： 編制供應商月結報表。 計算專櫃及促銷場地使用基礎費。 核對各部門每月費用回收。 供應商貨款的請款。 供應商發票的收取及整理。 接納、回復、查詢及處理與各專櫃供應商之間的帳務結算問題。 配合電腦科及會計科做數據匯總的相關工作。 合同審核崗位： 審核供應商合同及附件。 舖位號的發放及復核電腦科所做的日常租約維護的准確性。 合同存檔。  賣場核算科科長： 核算制度- 編制核算賣場營銷金額的管理制度，維護百貨資產和權益。 執行計劃- 執行百貨的核算計劃，安排及分派平衡工作量予賣場核算人員，使計劃順利施行。 核對工作- 安排賣場之對帳、查帳、調帳，檢查所有單據資料之完整性和核實累計金額相等。核查文件和有關付款、收款和其他財務往來的準確性。 協調工作- 協調銀庫房、賣場、顧客服務科等所呈交之報表以待處理，追收及檢查所交銷售金額資料。 督導工作- 督促及協助下屬完成對內及對外的各項工作報表等，並處理賣場核算疑難問題，復核下屬匯報之記錄、報表、任務等；維持賣場核算系統之準確性及嚴格保密制度。 報告工作- 在規定間隔時間內編制報告，說明各項對帳、查帳、調帳等之結果，以及其他銷售上的情況。 其他工作- 完成上司交下來的任何工作。 2 每日對帳程序 §2-1 與銀庫房核對銷售收入之程序 收集、整理、匯總銷售資料及點驗銷售貨款： 每天上午銀庫房開庫後（約9:00）首先由銀庫房提供各收銀台前一天銷售記錄資料（即前一天收銀員投入之透明銀頭袋）予賣場核算科，然後將所提供之銷售資料按各收銀台編號、並根據銀頭袋記錄表、收銀機銷售記錄流水帶、退款單、取消單據、差額表依次整理、裝訂完畢後，將各收銀台銀頭袋記錄表中的現金、信用卡、支票等金額匯總登記於『商品銷售收入入庫清點報告表』（附件一）中。 銀庫房文員點驗每個銀頭袋內之銷售收入，按不同收款方式（現金、信用卡、支票、禮券等），登記『收銀科交款點驗表』。 對帳： 上午(約10:15左右)依據所登記的『商品銷售收入入庫清點報告表』，通過電話先由銀庫房員工報各收銀台收款金額（依據『收銀科交款點驗表』），與賣場核算來核對收款金額是否正確，如有問題請銀庫房員工再進行清點，如確實發現問題需及時填寫『銀庫房長（短）款報告書』。 檢查資料： 與RMS中「每日付款匯總表」進行核對，數目相同即可；如不一致，即從流水帶檢查是否有同一筆交易未過機，或與樓層核對差額後再找原因。 及時反映差錯： 根據所核對銷售收入後確認之差錯，及時反映給收銀科及賣場管理部經理以便及時跟進及解決。 規定： 銀庫房開庫後即將夜庫中所有銷售記錄資料（包括銀頭袋記錄表、收銀機銷售記錄流水帶、退款單、取消單據、差額表等）交賣場核算科員工，銀庫房員工禁接觸此類資料。 電話對賬時必須由銀庫房員工先報數。  §2-2　與樓層對帳、查帳、調帳之工作程序 手工對賬（適用於未使用樓層對賬程序的分店） 對帳： 依據RMS每天所出的「當日/月結租客銷售報表（樓層/鋪位）」與樓層所報來的「專櫃銷售記錄表」進行核對，專櫃銷售記錄表中專櫃須按RMS系統中專櫃順序排列，以方便賣場核算科進行賬務核對。 如核對時發現所填專櫃號相同，發生額或累計額不一致，即填入『專櫃商品銷售收入差額情況反映表』（附件二），在下午2:00之前將此表發給各樓層負責對帳的有關員工，核查其差額原因，且必須在當天下午4:30返回。 若核對現沽單數據與流水帶收據不相符時