投行专业知识判断题(1-50).doc

模拟试题汇编：投行专业知识判断题（1-50） ?????????????????????????????????? 判断题（1-50） 1、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，三十六个月内该公司可以申请非公开发行。【正确】 【公开发行证券申请不行，条文没有说禁止非公开发行。这一点创业板和主板的规定是没有区别的不要被创业板的字眼吓到。】 2、根据沪、深证券交易所交易规则，封闭式基金竞价交易时，如连续三个交易日内日均换手率与前五个交易日的日均换手率的比值达到30倍，属于异常波动。【错误】 【根据沪、深证券交易所交易规则，封闭式基金竞价交易时，如连续三个交易日内日均换手率与前五个交易日的日均换手率的比值达到30倍，并且连续三个交易日内的累计换手率达到20%的属于异常波动。这一点沪深两市的交易规则规定并没有不同。】 3、保荐机构应指定两名保荐代表人负责一家创业板发行人的保荐工作。在保荐代表人具体负责推荐的创业板发行人股票发行前，中国证监会暂不受理由该保荐代表人负责推荐的其他发行人的股票发行申请。【错误】 【证监会公告[2009]19号（2009年7月20日）规定：保荐机构应指定两名保荐代表人负责一家创业板发行人的保荐工作。在保荐代表人具体负责推荐的创业板发行人股票发行前，中国证监会暂不受理由该保荐代表人负责推荐的其他创业板发行人的股票发行申请。】 4、发行人申请股票在深圳交易所创业板上市，公司股东人数应不少于200人。【正确】【创业板和主板的不同之处是热点也是难点】 【《首次公开发行股票并在创业板上市暂行管理办法》：发行人申请股票在本所上市应当符合下列条件：(1)股票已公开发行；(2)公司股本总额不少于3000万元；(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过四亿元的公开发行股份的比例为10%以上；(4)公司股东人数不少于200人；(5)公司最近三年无重大违法行为财务会计报告无虚假记载。 5、股份有限公司必须到省级以上工商部门登记注册。【错误】 【设区的地市即可，参见公司登记管理条例。】 6、创立大会的决议，必须经超过代表半数以上表决权的认股人通过。【错误】【这样的们表述上细微差别的提醒还是要注意】 【创立大会的决议，必须经出席的认股人持有的表决权过半数通过。】 7、创业板上市公司应披露的对外投资包含委托理财，委托贷款，对子公司、合营企业、联营企业投资，投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等。【正确】【题目参考价值一般】 【根据上市规则，创业板对外投资包括委托理财，委托贷款，对子公司、合营企业、联营企业投资，投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等；深交所对外投资包括委托理财、委托贷款、对子公司投资等；上交所对外投资包括委托理财、委托贷款等。】 8、对于申请在创业板上市的企业，中国证监会在初审过程中，将征求发行人注册地省级人民政府是否同意发行人发行股票的意见，并就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求国家发展和改革委员会的意见。【错误】 【创业板首发办法删除了该条，虽然证监会很多人士在很多公开场合都表态会继续执行该政策但是考试还是要根据法律来的。】 9、《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》规定，企业重组具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的的，适用特殊性税务处理规定。【错误】【必要不充分条件也是保代考试喜欢的方式。】 【《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》：企业重组同时符合下列条件的，适用特殊性税务处理规定：（1）具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的。（2）被收购、合并或分立部分的资产或股权比例符合本通知规定的比例。（3）企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动。（4）重组交易对价中涉及股权支付金额符合本通知规定比例。（5）企业重组中取得股权支付的原主要股东，在重组后连续12个月内，不得转让所取得的股权。】 10、固定资产被确认为持有待售的固定资产后，不再计提折旧也不再计提资产减值准备。【正确】 【小兵的理解：企业确定固定资产为持有待售固定资产之日，应当对其预计净残值进行调整，也就是公允价值价值减去处置费用与账面价值比较来判断是否减值，计提减值准备；从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减值测试。】 11、创业板上市公司应当在股票终止上市后立即安排进入代办股份转让系统的相关事宜，保证公司股份在深圳证券交易所发布有关终止上市公告后四十五个交易日内可以进入代办股份系统转让。【错误】 【沪市、深市主板和中小板有此规定，创业板无此规定。】 12、根据沪、深证券交易所上市规则，对于上市公司应提交股东大会审议的交易，若交易标的为公司股