增值税一般纳税人申报 - 罗湖区国税局 - 深圳国税.pptVIP

取消认证 2016年3月1日起，纳税信用A级增值税一般纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票（包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票，下同），可以不再进行扫描认证，通过增值税发票税控开票软件登录本省增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息。增值税发票查询平台登陆地址： 1、一般纳税人纳税申报必报资料 （1）《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表）； （2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）； （3）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）； （4）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；一般纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需先办理差额征税扣除项目备案，再填报该表。其他情况不填写该附列资料。 （5）《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税收抵减情况表 ） ； （6）《增值税纳税申报表附列资料（五）》（防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细） (外贸企业专用) （7）《固定资产进项税额抵扣情况表》。 增值税一般纳税人申报： 《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》：有调整；必报 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）：有调整；必报 《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）：有调整；必报 《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）：有调整；条件报送 《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）：有调整；条件报送 《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）：新增；条件报送 《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》：条件报送 《本期抵扣进项税额结构明细表》：新增；必报 《增值税减免税申报明细表》：有调整；条件报送 《部分产品销售统计表》：取消 《代扣代缴增值税税收缴款凭证清单》 和《航空运输企业总分支机构传递单》 ：继续保留 文件依据 《纳税人财务会计报表报送管理办法》（国税发〔2005〕20号） 《深圳市国家税务局关于规范纳税人财务会计报表报送管理的通告》（深国税告[2008]3号） 《关于推行增值税一般纳税人网上抄报税方式的通知》（深国税发〔2009〕140号） 深圳市国家税务局《关于进一步优化办税服务厅征管业务的通知》（深国税发〔2009〕169号） 《关于进一步加强发票验旧及供售工作的通知》（深国税函〔2009〕226号） 《转发国家税务总局关于降低增值税专用发票和防伪税控系统技术维护价格的通知》(深国税函〔2009〕240号) 《关于明确一般纳税人防伪税控系统发行工作的通知》（深国税（流）函〔2009〕39号） 《财政部 国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2009〕65号） 《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》（国税发〔2010〕40号） 关于印发《深圳市增值税一般纳税人资格认定管理操作规程（试行）》的通知（深国税发〔2010〕75号） 深圳市国家税务局《关于增值税一般纳税人资格认定管理的补充通知》（深国税函〔2010〕113号） 文件依据 深圳市国家税务局《关于启用新版普通发票及有关问题的通知》（深国税发〔2010〕126号） 国家税务总局关于修订《增值税防伪税控开票系统服务监督管理办法》的通知（国税发〔2011〕132号） 《深圳市国家税务局关于更新增值税 消费税税收优惠管理办法的公告》（深圳市国家税务局公告2013年第22号） 《深圳市国家税务局关于印发企业所得税税收优惠管理工作规程的公告》（深圳市国家税务局公告2013年第23号） 《转发国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（深国税函〔2009〕591号） 《国家税务总局关于发布营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（实行）的公告》（国税发【2013】第52号公告） 《深圳市国家税务局关于明确增值税发票最高开票限额审批有关问题的通知》（深国税发〔2013〕198号） 《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税【2013】106号） 《国家税务总局关于发布适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法的公告》（国税发【2014】第11号公告） 《财政部 国家税务总局 关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税【2014】43号） 《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税【2014】57号） 《国家税务总局关于简并增值税征收率有关问题的公告》（国税发【2014】第36号公告） 《国家税务总局关于