全面风险管理办法-巨潮资讯网.PDFVIP

全面风险管理办法 第一章 总 则 第一条 为了防范、控制和化解公司在经营环境中可能发生或出现的风险与 危机，保证公司战略目标的实现和公司经营的持续、稳定、健康发展，根据《公 司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《中央企业全面风险管理指引》等 有关法律法规，制订本办法。 第二条 本办法适用于公司各部门及各子公司的风险管理工作。 第三条 本办法所称风险,是指在公司未来发展过程中,各种不确定性对公司 实现其战略及经营目标的影响。 第四条 本办法中所称全面风险管理，是指公司围绕战略目标，通过在管理 的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建 立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。 第二章 风险管理的目标、原则与框架 第五条 公司风险管理的总体目标： (一)确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； (二)确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括 编制和提供真实、可靠的财务报告； (三)确保遵守有关法律法规； (四)确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行， 保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确 定性； (五)确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因 灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 - 1 - 第六条 公司风险管理应当遵循全面、重要、合理、制衡、独立的原则，确 保风险管理的有效性。 （一）全面性：风险管理应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司 的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不 存在风险管理的空白或漏洞。 （二）重要性。风险管理应当在全面风险管理的基础上，关注重要业务事项 和高风险领域。 （三）合理性：风险管理应当符合国家有关法律法规、中国证监会和证券交 易所的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适 应，以合理的成本实现风险管理目标。 （四）制衡性。风险管理应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （五）独立性：承担风险管理监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。 第七条 全面风险管理通常应涵盖公司治理与经营管理活动中所有环节，包 括但不限于： （一）公司治理环节：主要包括“三会”运作，“三会”和管理层的职权等。 （二）证券事务环节：主要包括持股5%以上股东、董事、监事、高级管理 层的诚信规范要求，信息披露，投资者关系管理等。 （三）重大资产购买和出售环节：主要包括重大资产自建、购置、处置、维 护、保管与记录等。 （四）对外投资环节：包括投资有价证券、股权、金融衍生品及其他长、短 期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。 （五）对外担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发 行债券等的授权、执行与记录等。 （六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、 报告和记录等。 （七）日常经营环节：主要包括：生产、采购与付款、销售与收款、财务管 - 2 - 理、质量管理、产品研发、人事管理等。 第三章 风险管理的组织体系与职责分工 第八条 公司风险管理的组织体系由公司董事会、董事会审计委员会、经营 层、内审部门、法律事务管理部门、各业务部门及子公司内设的有风险职能的部 门或岗位构成。董事会就全面风险管理工作的有效性对股东大会负责，经营层对 全面风险管理工作的有效性向董事会负责。 第九条 审计委员会由董事会设立，由独立董事担任主任委员，负责提出公 司经营管理过程中防范风险的指导意见，对公司制订的风险控制制度提出指导意 见；对公司风险状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善公司风险管理和 内部控制的建议。 第十条 公司内审部门独立于公司各部门和子公司,负责组织公