财经纪律 - 济南大学计划财务处.ppt

《济南大学学院经费管理办法》 落实“办学自主权逐渐下放到二级学院”的指导思想。执行“集中核算，二级管理”的经费管理财务体制。 《济南大学财务管理办法》 落实学校二级单位经济责任制问题。 例如： 《济南大学财务管理办法》第十八条部分内容：学院行政负责人（院长）为单位财务工作的第一责任人，对学院财务工作负总责。······对本单位财务工作和有关资料的真实性、完整性负责。 第三十条内容：财务公开制度。 财务公开内容： 学院年度财务预算方案、预算调整方案、年度财务决算方案； 学院各项财务管理制度、社会服务收入分配管理办法、校内津贴分配办法、各项重大经济决策； 重大科研课题的立项及经费的使用情况； 社会服务收入、支出情况； 学院其他重要经费开支情况等。 领会制度精神，落实制度内容 遵守“三重一大”制度 严格执行《济南大学预算管理办法》，按预算支出，禁止挤占、挪用经费 严格遵守国家《预算法》等财经法规 单位行政负责人对单位财务工作和有关资料 （经费来源涵盖事业预算经费、教师科研经费、部门创收经费）的真实性、完整性负责 实践证明，各学院党政领导班子团结与否和经济责任制执行的好坏以及经费使用的合理合法有直接关系。 规范财政资金使用 从源头治理腐败 节约资金 严格执行政府集中采购规定。凡是在政采目录之内的必须政府集中采购，专业性强的仪器设备采取招投标办法并经专家组论证后方可采购。 学校相关采购的职能部门建立联动机制，做到用制度引导采购行为，用政策约束采购纪律。 逐步把电脑、打印机等办公设备纳入政府采购，不报政采计划，一律不能采购。 逐步建立良好的政采秩序。每年经费下达后，各二级单位应确定当年采购清单，报请政府采购。 凡违反政采规定的，计财处将拒绝付款，学校将追究当事人责任。 《济南大学国内公务接待暂行规定》 （济大校字【2014】41号） 《济南大学因公出国管理暂行规定》 （济大校字【2014】31号） 《济南大学差旅费管理办法》 （济大校字【2014】53号） 《济南大学培训、会议、大型活动经费管理办法》 （济大校字【2014】53号） 根据各高校审计情况来看，审计的重点包含： 票据的真实性。经费负责人需对经济业务进行合理解释，审计人员对其真实性进行追踪调查。 劳务费、咨询费、专家讲课费以及学生费用的发放真实、合规、合法。 各二级单位的行政负责人是财务第一责任人，需对本单位各种经济行为的真实性负责，希望各位责任人引起重视。 公务卡定义： 公务卡是指预算单位人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡； 既可用于个人消费，也可用于公务消费； 实行“银行授信额度，个人持卡支付，单位报销还款，财政实时监控”的操作方式。 1、公务卡的优势： 降低了财务风险和财务成本； 支付程序透明化 2、公务卡使用中存在的问题： 公务卡使用环境有待改善 公务卡使用观念有待转变 公务卡报销认识有待提高 2012年12月 中央八项规定 2013年1月 六项禁令 2013年7月 关于党政机关停止新建楼堂馆所和清理办公用房的通知 2013年8月 违规发放津贴补贴行为处分规定 2013年9月 中央和国家机关会议费管理办法 2013年10月 党政机关厉行节约反对浪费条例 2013年12月 党政机关国内公务接待管理规定 不准擅自扩大开支范围、提高开支标准、乱挤成本费用 不准巧立名目、虚报冒领、骗取学校资金 不准滥发奖金、津贴、加班费、福利或实物以及挪用公款公物 不准动用公款公物请客送礼、铺张浪费和挥霍学校资金 要坚持专款专用，不得随意挤占、挪用项目经费 三公经费 严格监管用财政拨款开支的因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费 差旅费 出差必须有明确的公务目的；必须严格审批或备案；不能委托旅行社；严禁公款私人接待及支付应由个人负担的费用。 专家讲课费 严格执行财政、省委组织部门制定的发放标准。 津贴补贴 不能自行新设项目发放津补贴、不能超过规定标准、范围发放津补贴。 “小金库”是指：违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。 学校各部门及所属单位凡违反国家财经法规和其他有关规定，在经学校批准设立的财务账目之外另设账目管理的公款及形成的资产，均属“小金库”行为。 违规收费、罚款及摊派设立“小金库”； 利用学校资源创造收入，包括用资产处置、出租收入设立“小金库”； 以会议费、劳务费、培训费、咨询费等名义套取资金设立“小金库”； 办学、从医及经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”