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年产3万吨汽油增氧剂可行性研究报告 课 题：化工经济核算可行性研究报告 姓 名：黄远美 学 号：5121984007 指导老师：苏俏俏 一、项目概述 汽油增氧剂新建项目，该项目财务评价是在可行性研究完成市场需求预测，从建设规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后，确定了最佳方案的基础上进行的。 二、基础数据 1.建设规模和产品方案 建设规模：年产量3万吨。 生产产品：汽油增氧剂。 本工程占地15亩（1公顷），本工程用地大部分为非耕地，土地使用采用租赁方式。 2.实施进度 建设期1年，生产期10年，计算期共11年。 生产进度：第2年达产80%，第3年达产100%。 3.产品售价 产品售价（含增值税，税率17%）： 汽油增氧剂是无水乙醇的变性产品，暂定产品平均销售价格为3800元/吨。 副产品DDG蛋白饲料平均售价暂定为800元/吨。 液体二氧化碳按现行市场价暂定平均售价为600元/吨。 沼气参照当地煤气价格（0.6元/Nm3）暂定为0.4元/Nm3。 4.产品销售税金及附加和增值税 产品增值税销项税率为17%，进项税率中原辅材料税率为17%，燃料动力为13%。城市维护建设税税率为5%，教育费附加税为4%。 5.总成本费用估算依据 ①外购原材料费（以100%生产负荷计）956.98万元（已含增值税）。 ②外购燃料动力费（以100%生产负荷计）314.63万元（已含增值税）。 ③劳动定员192人，年工资和福利费为480万元。 ④年修理费：取固定资产原值（扣除建设期利息）的1%。 6.其他参数 ①基准收益率（折现率）为10%； ②企业所得税率为25%； ③归还借款本金的资金来源：未分配利润、折扣费、摊销费。 三、投资估算 1.投资分析 本项目除机构组织外，基本上属于新建项目，固定资产投资估算是由工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息四部分组成。 工程项目建设投资4502.24万元。其中设备购置费2091.23万元；安装工程费775.21万元；建筑工程费1130.77万元；其它工程费505.03万元。 专项费用、建设期贷款利息167.40万元（见附表1—1） 2.建设期贷款利息计算 本项目建设期为1年，工程建设投资为一次性投入，建设期贷款年利率为5.58%（3～5年），固定资产总投资贷款额为3000.00万元，建设期贷款利息为167.40万元。 3.固定资产投资估算 固定资产投资=3997.21+265.20+239.83+167.40=4669.64万元 4.流动资产投资估算（见表1—2） 流动资金采用估算法。正常年全额流动资金为1200.00万元。 5.项目工程总投资 本项目工程总投资由固定资产投资和流动资金两部分组成。 总投资=4669.64+1200.00=5869.64万元 6.报批项目总投资 报批项目总投资由固定资产投资和铺底流动资金两部分组成。 报批项目总投资=4669.64+360.00=5029.64万元 四、 资金筹措 本项目报批项目投资5029.64万元。固定资产投资4669.64万元。其中资本金1669.64万元，其余3000.00万元由银行贷款；铺底流动资金360.00万元由企业自筹，流动资金借款840.00万元申请工行短期贷款，流动资金贷款利率为5.85%。 1.产品成本估算 （1）产品成本估算依据和说明 ①产品成本估算的消耗指标按各专业提供的数据。 ②原材料及燃料动力价格，以建设单位提供的现行价格为依据。 ③固定资产折旧采用平均年限法，项目计算期取11年，综合折旧年限取10年，固定资产净残值率按4%计，固定资产折旧费估算表见表1—3。 （2）固定资产投资中第二部分费用勘察设计费，计入无形资产按10年摊销，第二部分的其他费用计入递延资产按5年摊销，无形及递延资产摊销计算见表1—4。 ①本项目的修理费及其他制造费分别按固定资产投资产（扣除建设期利息）的4%和3%计。 ②本项目的其他管理费用按工人工资的2倍计取，销售管理费按正常年收入的3%计取。 ③生产经营期的长期贷款利息计入财务费用，流动资金贷款利息计入财务费用。 2． 成本计算 本装置生产能力为30000t/a汽油增氧