借款报销审批权限制度JM-RS-025.docVIP

制度名称 借款、报销、审批权限制度 文 件 编 号 BJM-RS-026 制作日期 2013 年 10 月 15日 页次/总页数 1/2 修订日期 20 年 月 日 版次/修订 1/0 1．总则 1．1为了加强公司借款及报销的管理，特制定本制度。 1．2各项费用支出采取总部统一的原则。 店长有节约费用开支的责任，总部有审查费用使用情况的权力。 1．5利润最大化是靠各部门规范操作、节约每一份钱累积起来的。 2．借款制度及程序 2．1．日常费用借款制度 2．1．1日常费用借款的范围为：员工出差、日常办公用品购买、水电、房租、耗材等零星支出及其他需支付现金的款项。 2．1．2日常费用借款程序如下： 2．1．2．1填写借款单 ：借款人需清楚填写借款单各项目，注明款项用途，并清楚正确地填写借款大小写金额；借款人、借款金额一律不可涂改，金额大小写需相符；为正确的反映各部门现金流量,借款单上需填写部门名称或分店名称； 2．1．2．2经办人先找直接上级审核更多资料请联系QQ/微信：412141230 2．1．2．3按审批流程、权限审批； 2．1．2．4财务部审查计划预算、票据、手续； 2．1．2．5出纳按规定付款。 2．1．3员工借款适用“前账不清，后账不借”的原则。员工借款应及时报账，逾期1个月未清账的，从其工资中扣除。因特殊原因需续借款项的，由总经理特批。 2．1．4因工作需要，须借用备用金的，经总经理批准后，可以借支，并作为个人借款挂账。备用金每年年底结清一次（12月25日前），借款人离开公司前归还。 2．2采购商品借款制度 2．2．1采购商品借款的范围为采购门店商品。 2．2．2采购借款程序如下： 2．2．2．1按采购计划签订采购合同； 2．2．2．2填写借款单：借款单除需标明请款人、部门、请款金额、详细用途外，还需填列准确的付款单位名称及其开户银行、账号；借款人、借款金额不可涂改，大小写需相符；为正确的反映各部门现金流量, 借款单上部门需详细填写借款的费用承担部门名称及分店名称； 2．2．2．3按审批流程、权限审批； 2．2．2．4财务部审查计划、合同； 2．2．2．5出纳付款。更多资料请联系QQ/微信：412141230 3．报销管理制度 3．1差旅费用的报销 3．1．1参照《出差管理规定》执行 3．2市内交通费的报销 3．2．1市内出租车费只有部门处长以上级别人员可报销，其余人员如遇特殊情况必须乘坐出租车的，须事先请示部门处长同意后方可乘坐。车票须注明原由及去向。 3．2．2公司车辆发生的过桥、过路费用、高速公路行车费、停车费用可实报实销。 3．3招待、礼品费用的报销 3．3．1只有部门处长以上级别的人员方可报销招待及礼品费用。公司陪同人员按对方领导级别而定我方限员作陪人数不超过三人。招待金额达300元以上的，先请示店长同意方可接待。 制度名称 借款、报销、审批权限制度 文 件 编 号 BJM-RS-026 制作日期 2013 年 10 月 15日 页次/总页数 1/2 修订日期 20 年 月 日 版次/修订 1/0 3．3．2报销时应详细注明应酬时间、原因、应酬人员、陪同人员； 3．4办公费用的报销 3．4．1办公用品的报销、领购需办理出（入）库手续；本着节约的原则笔芯领用以旧换新。人均办公用品每月限10元标准（打印纸张除外），工作记录本以25K50P软面抄。 3．4．1．1一次性使用的物品，不需填写验收单（办理入库）领用手续，直接费用核销。 3．4．1．2成批购进需留有库存的物品，必须办理入库、验收、出库手续，并有专人保管，登记台账每月盘存。会计核算方法：购进时在“低值易耗品”核算，领用时作费用核销。 3．5其他费用的报销 3．5．1．邮寄费用、运杂费用（按金额上、下线）由相关部门处长、店长批准，可实报实销。运杂费报销时运费单上应详细注明货物名称、数量及货物送达地点；特快专递费用报销时应同时附上快递发票。 3．5．2门店的房租、水电、物业管理费等费用，由主办会计和店长批准后，凭正规发票方可报销。 3．5．3门店促销活动费用及赠品需事先由企划处、采购处作出促销方案及费用预算，报请总经理或总经理授权人批准后方可实行（详见促销活动赠品发放流程）。 3．5．4维修费用报销时需提供店长核准的维修单；大额维修费用还需事先报总经理批示。 3．5．5工程部为新开店所发生的工程费用一律须事先编制预算，若超出预算须有详细说明。 3．5．6其他费用支出一律须先申请后使用。 3．5．7重大项目资金审批，应先审批。再付款（见附表一） 3．6发票管理规定 3．6．1各项报销均需有国家税务局认可的正规发票（限一般纳税人）或收据报销。 3．6．2供应商结账，需开具收款收据、