内控(第8章) 业务循环.ppt

第八章 内部控制设计 ——业务循环控制; 学习目的; 案例：内控“漏洞”为何产生？;第一节 业务循环内部控制设计概述; 业务循环内部控制设计概述; 业务循环内部控制设计的内容; 内部控制设计的原则; 内部控制设计的步骤;第二节 货币资金; 货币资金;案例：小会计“导演”的亿元“大戏”; 货币资金的控制目标; 货币资金业务的内部控制设计; 案例：“偷梁换柱” ;第三节 采购与付款; 采购与付款; 案例：中广核的内控经验; 采购与付款业务的控制目标; 采购与付款业务的控制流程; 采购与付款业务的内部控制设计; 案例：划破水晶灯光影的“黑”手;第四节 销售与收款; 销售与收款; 销售与收款业务的控制目标; 销售与收款业务的控制流程; 销售与收款业务的内部控制设计;第五节 存 货; 存 货; 存货的控制目标; 存货的内部控制设计;第六节 固定资产; 固定资产; 固定资产的控制目标; 固定资产的控制流程; 固定资产的内部控制设计; 天下奇闻：一幢大楼卖了150元;第七节 筹 资; 筹 资; 筹资业务的控制目标; 筹资业务的控制流程; 筹资业务的内部控制设计;第八节 对外投资; 对外投资; 案例：不见过程的败落; 对外投资业务的控制目标; 对外投资业务的内部控制设计; 思考题; 案例讨论; 可进一步阅读的文献;