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关于对大众交通（集团）股份有限公司 关联方资金往来的审核报告 信会师报字（2010 ）第 10639 号 大众交通（集团）股份有限公司董事会： 我们审计了贵公司 2009 年度财务报表并出具了信会师报字 （2010 ）第 10638 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的 关联方资金往来进行了审核。 贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情 况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们 认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理 委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的 《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并 发表审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工 作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否 不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取 有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我 们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送 关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计 恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。 我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有 关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。 现将审核情况说明如下： 审核报告第 1 页 一、2009 年内，公司未有大股东及其附属企业非经营性占用公 司（含子公司）资金发生额。 二、2009 年内，大股东及其附属企业与公司（含子公司）经营 性资金往来发生额为 1,049.70 万元； 截止 2009 年 12 月 31 日余额为零万元。 三、截止 2009 年 12 月 31 日，公司与子公司（含子公司的附属 企业）之间往来的非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准 备）为 169,475.65 万元。 四、2009 年内，其他关联方与公司（含子公司）非经营性资金 往来发生额为 4,808.25 万元；截止 2009 年 12 月 31 日余额（未扣除 已计提的坏账准备）为 1,317.29 万元，其中： （一）垫付款合计为317.29 万元； （二）通过银行或非银行金融机构向控股股东及附属企业提供委 托贷款的资金为 1,000.00 万元。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·上海 二〇一〇年三月二十五日 审核报告第 2 页 附件一 上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元 编制单位：大众交通（集团）股份有限公司 占用方与上市 上市公司核 2009年度占用 2009年度占 2009年期初占 2009年度偿还 2009年期末占 非经营行资金占用 资金占用方名称