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会计凭证的填制 领 料 单 领料部门：甲车间 2007年9月20日 仓库发料第18号 核算：李刚 主管：王呈 发料：刘信 主管：章正 领料：戈辉 用途 生产用 产品批量 定单号 材料类别 材料编号 材料名称 规格 计量单位 数量 单价 金额 请领 实发 金属 68 铁丝 6＃ kg 600 600 2. 1200 金属 12 铜棒 56 只 8 8 80 640 备注： 合计 1840 二财务留存 自制原始 凭证 限额领料单 领料单位：三车间 2007年8月 编号2440 用 途：A产品 发料仓库：第二仓库 材料编号 材料名称及规格 计量单位 领用 限额 实际领用 计划 产量 单位 定额 数量 单价 金额 038 甲材料 千克 2000 2000 8.00 16000 500 4 日期 请领 实发 退回 限额 节余 数量 领料负责人 数量 发料人 领料人 数量 收料人 退料人 8.5 500 李金 500 孙明 王文 1500 8.19 1000 李金 1000 孙明 王文 500 800 500 0 合计 2000 四、财务部门记账 累计原始 凭证 发料凭证汇总表 2007年8月31日 单位：元 会计主管：张小雷 审核：屠刚 材料：庆欣 保管：吴青 领料单位 材料名称 用途 单位 数量 单价 总成本 计划 实际 计划 实际 一车间 甲材料 A产品 千克 5 000 10 50 000 二车间 乙材料 B产品 千克 3 000 12 36 000 销售科 配件 销售 千克 300 8 2 400 合计 88 400 汇总原始 凭证 举例：经济业务 2006年10月20日,苏宁公司从银行提取现金100000.00元备发工资,填写现金支票,并加盖好银行预留印鉴 会计分录 借：现金 100000.00 贷：银行存款 100000.00 现金支票的填写 2006 10 20 河北苏宁有限责任公司 100000.00 工资 贰零零陆 零壹拾 零贰拾 河北苏宁有限责任公司 壹拾万元整 ￥1 0 0 0 0 0 0 0 工资 这是一张空白的现金支票，现在我们来填写它，先从存根联填起，然后再填写支票部份。 这里是填写支付密码的位置,每一张现金支票对应一个密码 018644556785 从这里拆开 2006 10 20 现金支票背面的填写 编制记账凭证 填写付款凭证 2006 10 20 从银行提取现金备发工资 现 金 银行存款 刘玉堆 付 20 1 王明 会计主管或单 位负责人签字 将支票存根粘 在付款凭证的背面 记账凭证书写注意事项 × × × √ 上下无空，太满 上下居中 数字没有倾斜，太直 上留空、下无空 有倾斜 记账凭证书写注意事项 壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾零 ￥十万仟佰元角分整 记账凭证的编号 分号：按照记账凭证类别，分别编号。 银行存款收款凭证 银收001 银行存款付款凭证 银付001 现金收款凭证 现收001 现金付款凭证 现付001 转账凭证 转字001 总号：按照业务的先后顺序，将所有业务统一排号。实务中，一般由复合人员统一编号。 实务操作指导 2月份起始记账凭证号码: 银收005、银付014 现收002、现付004 转0184+13+1+3+17=38 总号039 记账凭证的编号 现金付款凭证 总号 039 分号 004 银行存款付款凭证 总号 040 分号 014 现金收款凭证 总号 045 分号 002 银行存款收款凭证 总号 046 分号 007 现金付款凭证 总号 042 分号 005 银行存款收款凭证 总号 043 分号 005 转账凭证 总号 041 分号 018 转账凭证 总号 047 分号 019 银行存款收款凭证 总号 044 分号 006