财务部作业指导书—.docVIP

目 录 财务部组织架构和职责说明…………………………………3 财务管理规定…………………………………………………10 票据管理作业指导书…………………………………………14 备用金管理作业规程…………………………………………16 现金管理制度…………………………………………………20 业务收费管理制度……………………………………………21 支票管理制度…………………………………………………24 财务审批管理规定……………………………………………25 财务印鉴专用章管理标准作业规程…………………………29 仓库管理标准作业规程………………………………………34 低值易耗品管理标准作业规程………………………………45 财务部组织架构和职责说明 编 号：FCWY—CW—2011 版 号：B/1 页 码：第1页 共7页 南宁市风采物业服务有限公司 —————————————————————————————————— 第一章 财务部组织架构和职责说明 1.0目的 1.1本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和控制要求。2.0适用范围2.1本适用于财务各项工作的管理和控制。3组织架构 4 .0职责 4.1财务部经理严格执行国家财经方针政策遵守有关法纪执行财务制度本部门的各项工作；负责公司财务的管理工作，组织编制财务计划，落实完成计划措施； 财务部组织架构和职责说明 编 号：FCWY—CW—2011 版 号：B/1 页 码：第2页 共7页 南宁市风采物业服务有限公司 —————————————————————————————————— c)负责合理使用资金，做好成本控制实现公司经济指标；检查、督各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转；负责公司的会计凭证和会计报表的审核，保证数据的真实、准确做好会计凭证、帐簿、报表整理和归档； 负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放审核建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，达到帐、卡、物相符参与策划各种经营策略，对重要经济合同及投资项目进行评议及审定；负责配财政、税收、银行等部门检查财务工作；保守公司，维护公司利益；做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作加强部门建设，开展业务培训，提高部门员工的总体业务水平 4.2 会计按国家统一会计制度规定设置会计科目确认收入，正确计算按期缴纳各种税款划清费用的开支范围及营业内外收入认真计算财务成果及各种税金；按财务制度规定正确核算利润分配债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析 财务部组织架构和职责说明 编 号：FCWY—CW—2011 版 号：B/1 页 码：第3页 共7页 南宁市风采物业服务有限公司 —————————————————————————————————— g)对会计帐目及凭证要按期装订成册，严格执行查阅制度及保管制度记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记严格遵守财经纪律及制定的各项制度，发现问题及时上报经理；4.3出纳员 财务部组织架构和职责说明 编 号：FCWY—CW—2011 版 号：B/1 页 码：第4页 共7页 南宁市风采物业服务有限公司 —————————————————————————————————— a)负责收发仓库货品进出仓工作，对采购员和供应商与采购计划要求不符的货品一律拒收；出仓方面要有部门经理签名的申请领料单方可发货，并分类填好出仓单、领料人签名后按出仓单发货；每天做好进出仓的帐面登记，按“先进先出法”核算，保证单与帐相符、帐与物相符；固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名，保管责任人变更的，必须及时变更卡片帐；各、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产实物管理负责；加强对库存物资的管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施；月终全面盘点一次；盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批；5.0管理与控制要求 5.1财务部员工培训管理与控制要求5.1.1财务部经理每年12月底编制下一年度员工培训计划，并上报总经理审批。5.1.2新入职员工必须经业务培训及公司制度培训方能上岗。5.2预算的编制与实施 财务部组织架构和职责说明 编 号：FCWY—CW—2011 版 号：B/1 页 码：第5页 共7页 南宁市风采物业服务有限公司 —————————————————————————————————— 5.2.1每年12月，财务部经理根据公司经营目标及当年经营情况，编制成本预算、利润预算及专项预算，经批准后上报集团公司计划财务部。5.2.2每年第一季度，财务部经理根据集团下达的利润目标，编制公司财务年度预算实