重庆电力公司提升财务管控能力的探索与实践.pdfVIP

财会信息化 F nance Account ng 重庆电力公司提升财务管控能力的 探索与实践 兰崴■ 摘 要 ： 本文介绍了国网重庆市 1.建设会计集中核算系统，统一 务、债权债务、存贷款、保险、信托。 电力公司针对财务工作存在的问题， 会计科目和信息标准。国网重庆市电 通过制定内部关联交易协同标准流程 依托信息化系统提升财务管控能力的 力公司应用SAP软件建设ERP系统， 模版典型设计，设置报表取数关系和 探索实践，即建设“一本账”和“一键 结合电网企业的经营特点和管控要求 合并抵销规则，直接从数据中心提取 式报表”，实现财务信息实时反映 ；打 自行开发建设财务管控系统。在账簿 数据，实现内部关联交易双方协同确 造全面预算系统统筹优化资源配置， 设置上，统一细化设置SAP标准五级 认、账务协同处理和抵销自动生成， 实现财务过程实时控制 ；运用在线稽 会计科目、预算科目2 816个，实现会 改变传统的由表到表的合并方法，实 核和评价系统加强财务风险管控，实 计和预算科目的高度统一。统一固定 现合并报表“一键式”生成，报表出具 现财务结果实时监督。 资产、税务、电价、上网机组、会计科 时间由7天缩短为1天，财务信息及时 关键词 ： 信息系统 ；财务管控 ； 目属性等信息代码标准，在账簿设置、 性大大提高。此外，由于协同抵销平 探索 ；实践 会计科目和信息标准统一等方面做到 台是实时对账抵销，在月度中的任何 了会计集中核算“一本账”。 时点想了解公司的财务状况，都可一 当前，我国正在大力推进管理会 2.加强业务与财务协同，确保会 键式生成该时点的简易财务报表，财 计的建设和应用，企业财务正在从企 计凭证来源于业务环节。公司的ERP 务信息获得更方便直观。 业经营活动被动反映的簿记者向企业 系统设置了财务（FI）、人资（HR）、资 二、建设全面预算管理系统和 价值创造的主导者转变。国网重庆市 产（AM）、项目（PM）和物料（MM）模 经营辅助决策支持系统，统筹优化 电力公司针对财务工作中存在的财务 块，财务管控系统设置了预算、购售 资源配置 职能定位不准确、财务决策支持不够、 电、资金和协同抵销平台等模块。投 财务和业务脱节以及财务风险防控被 资、工程、物资、资产、人力资源、购 1.深化预算编制精度和细度，提 动等问题，依托信息化系统，使财务 售电、资金支付等业务通过ERP和管 升预算统筹优化配置资源能力。全面 全面参与到企业投资、运营全过程， 控系统自动集成生成凭证，除个别调 预算管理体系包括业务预算、损益预 将财务的触角从事后被动反映转向事 整凭证外，确保所有凭证均从前端业 算、资本性预算和现金流预算，是全 前的规划、预算、事中的过程控制和 务系统发起流转生成。ERP系统和财 面、全员、全过程的预算。预算与公 事后的实时监督上，提升了财务管控 务管控系统双向传递凭证，确保凭证、 司战略紧密契合，统筹调配公司资源 能力，增加了企业绩效，防范了企业 账务数据一致。 投入，引导公司运营和投资。公司财 经营风险。 3. 依托协同抵销平台，采用由账到 务部门建立投资能力测算模型，引导 表的合并方法，实现报表“一键式”生成。 投资计划编制。资本性预算来源于各 一、以成熟套装软件和自行开 财务部门梳理公司系统内企业之间的