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XX百货股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告 目 錄 2 -  会计师核阅报告 3～4 -  资产负债表 5 -  损 益 表 6～7 -  股东权益变动表 - -  现金流量表 8～9 -  财务报表附注及附表  公司沿革及业务范围 10   重要会计政策之汇总說明 10～ 16   会计变动之理由及其影响 16～ 18   重要会计科目之說明 18～ 37  ～   关系人交易 37～ 38， 来自资料搜索网() 海量资料下载 46～ 47   质抵押资产 38   重大承諾事项及或有事项 39～ 41   重大之灾害损失 - -  重大之期后事项 - -  其 他 41～ 44   附注揭露事项  重大交易事项相关信息 44，48～63   转投资事业相关信息 44，48～67   大陸投资信息 44～45， 68   部门别财务信息 - -  重要会计科目明细表 - -  重要查核說明 - -  会计师复核說明 - -  其他揭露事项  业 务 - -  市价、股利及股权分散情形 - -  重要财务信息 - -  财务狀况及经营结果之检讨与分析 - -  会计师之信息 - - - 3 - 会计师核阅报告 远东百货股份有限公司 公鉴： 远东百货股份有限公司民国九十五年及九十四年三月三十一日之资 产负债表， 暨民国九十五年及九十四年一月一日至三月三十一日之损益 表及现金流量表， 业经本会计师核阅竣事。上开财务报表之编制系公司 管理阶层之责任， 本会计师之责任则为根据核阅结果出具报告。 除下段所述者外， 本会计师系依照审计准则公报第三十六号「财务 报表之核阅」规划并执行核阅工作。由于本会计师仅实施分析、比较与 查询， 并未依照一般公认审计准则查核， 因是无法对上开财务报表之整 体表示查核意見。 如财务报表附注九所述， 远东百货股份有限公司民国九十五年及九 十四年三月三十一日采权益法之长期股权投资余额中分别计新台币 12,733,819 仟元（ 其中包括长期股权投资贷余40,905 仟元）及10,197,646 仟元（ 其中包括长期股权投资贷余22,018 仟元） 暨民国九十五及九十四 年第一季有关投资损益分别计新台币净益61,720 仟元及净损137,013 仟 元， 暨财务报表附注三十一附注揭露事项所述转投资事业之相关信息， 系依据被投资公司同期间未经会计师核阅之财务报表计算。 依本会计师核阅结果， 除上段所述采用权益法计价之长期股权投资 及其有关投资损益， 系依据未经会计师核阅之财务报表认列， 倘该等财 务报表经会计师核阅而有所调整时， 对于民国九十五年及九十四年第一 季财务报表之可能影响外， 并未发现第一段所述财务报表在所有重大方 - 4 - 面有违反证券发行人财务报告编制准则及一般公认会计原则而需作修正 之情事。 如财务报表附注三所述， 远东百货股份有限公司自民国九十五年一 月一日起， 采用新发布之财务会计准则公报第三十四号「金融商品之会 计处理准则」及第三十六号「金融商品之表达与揭露」；并采用新修订财 务会计准则公报第五号「采权益法之长期股权投资会计处理准则」及第 二十五号「企业合并－ 购买法之会计处理」之新修订条文。 勤业众信会计师事务所 会 计 师吴恩铭 会 计 师葉淑娟 财政部证券暨期货管理委员会核准文号 台财证六字第0920123784 号 财政部证券暨期货管理委员会核准文号 台财证六字第0920123784 号 中 华 民 国 九十五 年 四 月 十八 日 - 5 - 远东百货股份有限公司 资 产 负 债 表 民国九十五年及九十四年三月三十一日 （ 仅经核阅， 未经一般公认审计准则查核） 单位： 除每股面额为新台币元 外， 余系新台币仟元 九十五年三月三十一日 九十四年三月三十一日 九十五年三月三十一日 九十四年三月三十一日 代码 资产 金额 ％ 金额 ％ 代码 负债及股东权益 金额 ％ 金额 ％ 流动资产 流动负债 1100 现金（附注四） $ 230,014 - $ 139,311 - 2110 短期借款（附注十五、二十八及三十） $ 2,080,000 6 $ 1,725,000 5 1310 公平价值变动列入损益之金融资产－流动（附注二、三及 2120 应付短期票券（附注十六、二十八及三十） 998,276 3 1,177,739 3 五） - - 50,000 - 2140 应付帐款（附注二十七） 1,479,839 4 1,649,550 5 1320 备供出售金融资产－流动（附注二、三及六） 263,890 1 175,046 1 2160 应付所得税（附注二及二十二） 7,700 - - - 1120 应