- 1、本文档共7页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
第三章 商业银行负债及其管理一、 学习目标通过本章学习,掌握商业银行存款负债和非存款资金来源及其管理;掌握负债成本的构成及其分析方法;掌握负债管理的方法;了解我国商业银行目前的负债状况。二、 学习内容1、 存款的种类和构成2、 存款的定价3、 非存款性资金来源4、 商业银行负债成本管理5、 商业银行负债管理方法6、 我国商业银行的负债结构分析三、 本章重点与难点商业银行存款负债和非存款负债的种类及构成;负债成本构成及分析方法;负债管理的方法;我国商业银行负债结构现状。第一节 商业银行负债业务的性质与构成一、商业银行负债业务的性质商业银行的负债是指商业银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务。其性质可归纳为:1.负债是商业银行的主要资金来源2.商业银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构3.负债是商业银行满足流动性需要的重要手段4.负债构成社会流通中的货币量
二、商业银行负债业务的构成(一)按照负债的内容分类1.各项存款(1)按存款资金的性质划分财政性存款:央行资金来源,由商行代收,不付息一般性存款:公众存款,付息(2)按存款对象划分:企业存款;个人存款(3)按存款期限划分:活期存款;定期存款
2.各种借款(1)同业借款:同业拆借、抵押借款、转贴现(2)向中央银行借款:再贷款再贴现(3)回购协议(4)欧洲货币市场借款
3.其他负债大额可转让定期存单发行债券结算占用资金
(二)按照负债的流动性分类1.流动负债:1年以内(含1年)内偿还的债务活期存款、 1年以内(含1年)定期存款、向央行1年以内(含1年)借款、同业存款、同业拆入、应付利息、应付工资、应交税金等2.应付债券:商业银行发行的债券可转换债券在未转换为股份之前,应按应付债券处理3.其他长期负债长期存款、长期借款、长期应付款等第二节 存款业务一、存款的种类(一)按西方商业银行标准1.交易账户:是私人和企业为了交易的目的而开立的支票账户,客房可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。(1)活期存款:是指客户不需预先通知,可随时提取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算,存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行,因此,活期存款又被称为支票存款。(2)可转让支付命令账户(NOWs):是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户,也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票,实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户,可随时开出支付命令书,或直接提现,或直接向第三者支付,对其存款余额可取得利息收入。
(3)货币市场存款账户(MMDA)美国货币市场基金会于20世纪70年代末开办了货币市场存款账户。开户时最低金额为2500美元;对存款最高利率无限制,利率按货币市场利息调整,每天复利;对存款不规定最短期限;存户每月可用该账户支付6次,其中支票付款不得超过3次;存户对象不限,个人、非营利机构、工商企业都可开户。(4)自动转账制度(ATS)1978年以后开始出现自动转账服务账户是存户同时在银行开立两个账户:即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元,其余额转入储蓄账户可获得利息收入。
2.非交易账户(储蓄账户)(1)储蓄存款:储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。(2)定期存款:是一种由存户预先约定存款期限的存款。大额可转让定期存单:而金额在10万美元以上,在二级市场上可以流通的存单。
(二)按存款的稳定性划分1.核心存款:对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款,如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐户。2.易变性存款是对利率敏感的存款。为了降低经营风险,商业银行应该扩大核心存款的比例。?
?
三、存款定价的理论方法(一)存款定价的必要性
(二)存款定价的方法1.成本加利润存款定价法(1)公式
2.存款的边际成本定价法(1)公式边际成本MC=总成本的变动 ? =新利率×以新利率筹集的总资金??????????? -旧利率×以旧利率筹集的总资金?????????????边际成本率=?????????????????
3.存款的其他定价法? (1)为不同的顾客制定不同的价格。??????? 即按照顾客在银行存款的平均金额及其对其存款运用的情况 不同安排不同的价格。? (2)根据客户与银行的关系定价。??????????? 一方面增强额客户对银行的依赖;另一方面提高了银行存款的稳定性。
第三节? 非存款性负债一、非存款性负债的种类(一)同业拆借同业拆借是银行间的短期资金借贷。通常,同业拆借要在会员银
您可能关注的文档
- 看相声中的“包袱”的明说和隐含 (2).doc
- 真三国无双6猛将传攻略.doc
- 真空负压采血管的正确使用.doc
- 眼镜店经营失败的原因.doc
- 知付出,懂感恩活动策划书.doc
- 短文两篇《日》《月》说课稿.doc
- 知荣辱,弘扬正义正气明是非,倡导和睦和谐.doc
- 短线看盘快速入门必读.doc
- 石榴和樱桃让女人拥有好气色.doc
- 矿泉水中的微量元素对人体健康的影响.doc
- 2022-2023年公共营养师之四级营养师通关训练试卷附答案详解.docx
- 2022-2023年公共营养师之四级营养师通关训练试卷提供答案解析.docx
- 2022-2023年公共营养师之四级营养师通关练习试题.docx
- 2022-2023年公共营养师之四级营养师通关练习试题附带答案.docx
- 2022-2023年公共营养师之四级营养师通关练习试题提供答案解析.docx
- 2022-2023年公共营养师之四级营养师通关练习试题附有答案详解.docx
- 2022-2023年公共营养师之四级营养师综合提升试卷附带答案.docx
- 2022-2023年公共营养师之四级营养师综合提升试卷包含答案.docx
- 注册测绘师之测绘综合能力综合提升练习题和答案.docx
- 注册测绘师之测绘综合能力综合提升练习题包括详细解答.docx
最近下载
- 一种基于遗传算法的飞机再次出动准备优化方法.pdf VIP
- QC R9652-2017 客货共线铁路桥涵工程施工技术规程.pdf
- 急诊科.护理质控小组职责.pdf VIP
- 1127 实用卫生统计学-国家开放大学2021年7月至2020年1月期末考试真题及答案(202001-202107共五套).pdf
- 国家科技重大专项项目课题科技报告格式.DOC
- 学校办公室年度工作总结.doc VIP
- 大学新校区扩建工程教学楼施工组织设计方案.doc
- 行测题库2023及答案2023.docx VIP
- 2023年河北省衡水市市直事业单位招聘笔试参考题库(共500题)答案详解版.docx
- 农村妇女两癌检查项目督导表.docx VIP
文档评论(0)