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单项案例 △监事会的监督作用D ①检查公司财务； ②对董高执行公司职务的行为进行监督，对违法和违反章程或者股东会决议的董高提出罢免的建议； ③当董高的行为损害公司的利益时，要求董高予以纠正； ④提议召开临时股东会，在董事会不履行召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会； ⑤向股东会提出提案； ⑥对董高提起诉讼； ⑦监事可以列席董事会，并对董事会决议事项提出质询或建议； ⑧发现公司经营情况异常，可以进行调查。 ★上市公司对中小股东权益保护的措施，理由；D 措施： 1、制定一系列的投资者服务计划；在公司章程中明确规定对中小股东的权益予以保护 2、认真作好公司的信息披露工作；充分、完整、真实、及时、确定； 3、规范关联交易，避免同业竞争； 4、通过独立董事制度、审计委员会制度、监事会制度、内部监控制度等办法，加强对中小投资者的保护。 理由: 因为在目前的上市公司内，经常出现中小股东遭欺诈或压制的状况，为了避免和消除可能出现的控股股东利用其控股地位损害中小股东权益的情况出现，使上市公司能注重保护中小股东权益，规范关联交易，避免同业竞争，注重与投资者沟通，提高投资者关系服务质量，使股东作为公司的所有者，享有法律、行政法规规定的基本权益，能确保股东对公司重大事项享有知情权和参与决定权。能体现公平对待所有股东，特别是中小股东和外资股东。 ★公司融资上市的股本规模设计（总股本设计要点、股份形式）和股权结构安排（绝对控股和相对控股） D总股本设计要点。 ①满足法律对上市股份公司股份总额的下限要求。《公司法》第一百五十二条中明确规定，股份有限公司申请股票上市，其股本总额不少于人民币五千万元。 ②股本收益率，即每股的税后利润，这直接关系到发行价和二级市场股价走势；既不能过大（影响每股的收益）又不能过小（影响股本扩张能力）。 ③净资产收益率，法律要求不能低于同期银行存款利率。 ④社会公众股规模的限制。法律规定发行后总股本低于4亿股的，公众股在总股本中所占的比例不得低于25％；达到或超过4亿股的，不得低于15％。 D股份形式： 1、国家股：指有权代表国家投资的政府部门或机构以国有资产投入公司形成或依法定程序取得的股份； 2、法人股：指企业法人以其依法可支配的资产投入公司形成的股份，或具有法人资格的事业单位和社会团体以国家允许用于经营的资产向公司投资形成的股份或者原集团企业的资产重估折算成的股份； 3、个人股：指社会个人或本公司内部职工以个人合法财产投入公司形成的股份； 4、外资股：指外国和我国香港、澳门、台湾地区投资以购买人民币特种股票形成向公司投资形成的股份。 D绝对控股和相对控股：对于股份有限公司，国家控股分为绝对控股和相对控股。绝对控股是指国家持股比例高于50％；相对控股是指国家持股比例高于30％低于50％，但因股权分散，国家对股份公司具有控制性影响。不需由国家控股的行业和企业，国家持股比例由国家股持股单位自行决定。计算持股比例一般应以同一持股单位的股份为准，不允许将一个以上国家股持股单位或国有法人股持股单位的股份加和计总。 ★公司债券发行要求、筹资规模、期限、影响利率因素、清偿方式。D 公司债券发行要求： ①股份有限公司的净资产额不得低于3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元； ②本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算； ③公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策； ④最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息； ⑤债券利率不超过国务院规定的利率水平； ⑥公司内控制度健全，内控制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷； ⑦经资信评级机构评级，债券信用级别良好； 法定障碍：存在下列情形之一的，不得发行公司债券： ①前一次公开发行的公司债券尚未募足； ②对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态； ③违反规定，改变公开发行公司债券所募集资金的用途； ④最近36月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；。 ⑤本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 ⑥严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。 注意：公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 筹资规模：发行的规模至少要考虑三个因素： （1）首先要以企业合理的资金占用量和投资项目的资金需要量为前提，对企业的扩大再生产进行规划，对投资项目进行可行性研究。 （2）其次充分考虑赢利能力即要分析企业财务状况，尤其是获利能力和偿债能力的大小。 （3）再次从公司现有财务结构的定量比例来分析公司资产负债结构。 目前常用的资产负债结构指标有两种：第一种为负债比率，即负