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内控管理 关于进一步加强内部控制 有效防范经营风险的调研报告 文/农行湖北省分行调研组 内容摘要：在金融全面开放和向现代商业银行迈进的过程中，农业银行基础管理 和内部控制状况是否符合现代商业银行风险管理的要求，在今后一个阶段农业银行 内部控制的重点是什么，应当采取哪些对策来有效防范农业银行的经营风险，该调 研报告联系湖北农行实际，通过抽象和归纳，进行了初步回答，以引起更多同仁深 切关注、深入思考这个问题。 关键词:加强内部控制 有效防范经营风险 调研报告 随着金融全球化进程的加快和我 全行业务经营稳健发展。但是，从近 网点在新上业务品种后，不能及时按 国银行业对外的全面开放，加强商业 年内外部检查情况看，从金融监督的 照内控制度要求在新增风险环节得到 银行基础管理和内部控制，有效防范 严格规定看，从现代商业银行风险管 相应的人员配置，引发混岗操作、代 经营风险，不仅是国家严格金融监 理趋势看，全行基础管理和内部控制 岗临柜、一人多岗等违规问题。 管、确保金融安全的需要，也是农业 工作仍然存在一些急待改进的突出问 （三）制度建设不能适应业务发 银行向现代股份商业银行转变中需要 题。 展需要。多数规章制度没有从主要风 高度关注和亟待研究解决的重大课 （一）内控意识存在偏差。 险点的揭示和防范入手进行设计，仅 部分 题。为此，我们于去年末和今年元月 领导和员工把内部控制与业务经营对 限于对适用范围、一般原则的界定和 初，对全省农行内控建设工作进行了 立起来，错误认为“内控太严、发展 对操作程序作简单或繁芜的描述，适 专题调研。 受阻”，在实践中表现为“四重四 用性差。突出表现为：有的业务领域 轻”倾向：即重经营效益，轻风险管 出现制度空缺；有的制度办法不切合 湖北分行内部控制 理；重事后处罚，轻事前防范和事中 实际，基层操作难度大；有的规章制 工作的基本现状 控制；重基层员工管理，轻高层行为 度在实施一段时间后，客观情况发生 约束；重业务制度的制定，轻制度的 近年来，湖北分行围绕防范和化 很大变化，因未及时修订而成为业务 落实和执行。内控意识与全面的风险 解经营风险这个总体目标，认真贯彻 发展的桎梏；有的制度在执行中因发 管理要求发生偏离，妨碍了内部控制 落实以法人授权、授信评级、审贷分 生个案而采取补丁式修改，有病无病 的有效运行。 离、贷后检查业务叫停问责等为内涵 一起吃药，制度变得繁芜不堪，以致 （二）内控组织结构存在一定缺 的信贷风险防范机制，推行CMS信贷