当前企业财务与税收热点问题深度解析高级案例.pdfVIP

当前企业财务与税收热点问题深度解析高级案例精讲班 中央《深化财税体制改革总体方案》的出台，税改汹涌袭来。十八届三中全会之后的税收制度改革将涉 及哪些重点？未来的改革将针对哪些领域进行整体规划和推进安排？2014年国家陆续出台了哪些具体改革政 策？税制改革对企业和行业的影响在哪里？各类企业和涉税人员如何应对？税收贯穿于企业对外投资、融资 以及生产经营管理的各个环节，面对企业经营过程中出现的新问题，如何做到既能依法缴税，又不多缴冤枉 税？为了专业而详尽解答上述问题，特此开设《当前企业财务与税收热点问题深度解析》课程。 课程收益： ◇ 税制改革方向：让企业能够顺势而为，及时调整经营策略 ◇ 国家调整税收相关法律：对企业涉税和纳税人权利、义务的影响，新《公司法》及《征管法》的修订对 纳税人产生的影响，让企业掌握维权的法律武器 ◇ 企业在投资、筹资等经营环节及终止生产经营环节可能遇到的财税热点问题，通过案例警示企业完善内 部控制，防范税收风险。 培训方式： 重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅 以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行 课程大纲：本次课程内容较多，本课程延长2-3小时进行系统深入讲解 ◇ 营改增后新老增值税一般纳税人的主要变化 2014—2015是税制改革特别是营改增的关键时期，营改增后，会给企业带来哪些重要变化，增值税进项税额 扩大了哪些抵扣范围？即将营改增的单位要提前做好哪方面的规划准备工作？营改增后企业在经营策略上应 如何改变？ ◇ 境外支付各项税收扣缴义务判断及税款计算 国际贸易交易产生境外支付，境外支付产生扣缴税款义务。哪些境外支付需要扣缴企业所得税，哪些需要扣 缴增值税，哪些需要扣缴营业税，哪些需要扣缴个人所得税？ ◇ 关联方拨付资产视同资本性投入最新税务政策的财税处理 股东的资产拨付如何处理才不需要缴纳企业所得税？企业从政府得到的非货币性资产是否应缴纳企业所得 税？详解国家税务总局公告2014年第29号。 ◇ 税务以票管税思路和财务票据税收合法性分析 企业所得税税前扣除时，哪些是合法有效的票据？哪些可以不需要发票？国家税务如何判断是从第三方取得 增值税发票，如何判断善意取得增值税专用发票和虚开发票？发票流、资金流和货物流是怎么回事？详解国 家税务总局公告2014年第39号。 ◇ 企业所得税扣除的风险分析 企业税前扣除业务招待费、会议费、差旅费等项目，应提供哪些资料？企业报销外单位人员差旅费可否税前 扣除？为退休人员支付的相关费可否税前扣除？解读系列所得税扣除问题。 ◇ 企业融资涉税分析 关联企业之间无偿借款应否对借款方征收营业税？向自然人借款扣除利息的风险防范？“小额贷款公司”是否 属于金融企业？向其借款而支付的利息支出可否据实税前扣除？详细解析企业融资业务的典型涉税案例，包 括营业税、企业所得税和个人所得税。 ◇ 享受税收优惠政策的风险管理 你是小微企业吗？小微企业可以享受哪些优惠政策，如何让企业无风险享受优惠政策？企业研发项目具备哪 些条件，方可享受加计扣除优惠政策？……以实际案例解析所得税优惠政策及筹划思路。 ◇ 企业促销业务中发生礼品赠送业务的涉税分析 “无偿赠送”与“购货赠送”的区别？企业促销业务中发生礼品赠送，增值税、企业所得税及个人所得税应如何 对待。代扣代缴的个人所得税能否在企业所得税前扣除？ ◇ 企业清算过程中的涉税风险分析 企业应如何做好清算准备？清算过程中未转让的资产是否涉及缴纳流转税及土地增值税等级？企业清算过程 中可否享受所得税的相关优惠政策？清算前尚未弥补的亏损应如何处理？详细解析企业清算过程的涉税处理 及风险管理。 ◇ 公司制企业送股、转股的财税处理方法 什么是送股？什么是转股？不同身份的投资者取得送股或转股，税收待遇有什么不同？对投资成本又有什么 影响？ ◇ 企业发放工资的涉税风险 企业如何制定薪酬发放计划，才能有效降低个人所得税负担？企业发放含工资与不含税工资有本质区别吗？ 代为承担的个人所得税能否在企业所得税前扣除？ ◇ 职工取得工资之外的报酬如何缴纳个人所得税 职工取得住房补贴、交通补贴及通讯补贴如何代扣代缴个人所得税？因解除劳动合同取得的补偿金如何缴纳 个人所得税？企业为员工支付年金及其他保险费如何缴纳个人所得税？详解企业支付员工各种报酬的个人所 得税处理。 ◇ 土地无形资产核算方法及涉税处理分析 房屋与土地房地合一，还是房地分离？企业财务会计核算折旧摊销时，如何处理？企业所得税折旧摊销时如 何处理？征收房产税时，如何处理？土地价款应否并入房产原值缴纳房产税