银行从业人员认证资格考试2.ppt

第4章 银行管理 4．1 银行风险管理4．1．1 银行风险的种类 概念：银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。P74-1 从本质上看，银行就是经营管理风险的机构。P84-10 银行的风险的特点： 高负债经营:银行的自有资本金在其全 资金来源中所占比重很低； 经营对象：货币，具有特殊的信用创造功能； 外部负效应：银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大。 (P203-18) 银行风险主要包括： 信用风险、市场风险、操作风险、 流动性风险、国家风险、声誉风险、 法律风险、战略风险八大类。 １．信用风险 信用风险又称为违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险(P175-10) 对大多数银行来说，信用风险几乎存在于银行的所有业务中． 从发展趋势来看，银行正越来越多地面临着除贷款之外的其他金融工具中所包含的信用风险，包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、金融期货、掉期、债券、股权、期权、承诺和担保以及交易的结算等。(P203-17) 2．市场风险 市场风险是指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 市场风险包括：利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。P80-2 利率风险是指由于利率水平的变化，使银行资产收益下降、负债成本增加，而影响经营收益的可能性。 汇率风险又称为外汇风险，是指由于汇率变动而使银行以外币表示的债权或债务的价值发生变动，从而遭受经济损失的可能性。 股票价格风险是指股票价格的波动使银行遭受损失的可能性。 商品价格风险是指可以在二级市场上交易的某种实物产品(如农产品、石油、贵金属等)价格的波动而使银行遭受损失的可能性。 3．操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险．(P156-44) 操作风险分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。(P80-1) 操作风险存在于银行业务和管理的各个方面，而且具有可转化性， 即可以转化为市场风险、信用风险等其他风险，因此，人们往往难以将其与其他风险严格区分开来。 4．流动性风险 流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下，及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。 流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。 资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给银行带来损失的可能性。(P175-16) 负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动，受到冲击并引发相关损失的可能性。 5．国家风险 国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中， 由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。 国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围。(P209-19) 在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险.(P74-2 ) 国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。(P190-47) 国家风险有两个特点： 一是发生在国际经济金融活动中；二是风险主体可能是政府、银行、企业或个人。 ６．声誉风险 声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的这种无形资产造成损失的风险。(P190-46) 声誉风险对银行的市场价值最大的威胁，因为银行的业务性质需要它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。P74-3 7．法律风险 法律风险是指银行在日常经营活动或各类交易过程中，因为无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导致不能履行合同、发生争议／诉讼或其他法律纠纷，而可能给银行造成经济损失的风险。 它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付罚款、罚金或者进行惩罚性赔偿所导致的风险敞口。 8．战略风险 战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。 战略风险主要来自四个方面： 银行战略目标的整体兼容性； 为实现这些目标而制定的经营战略； 为这些目标而动用的资源； 战略实施过程的质量。 4．1．2 银行风险管理的发展历程 银行风险管理是指在银行经营的过程中，运用各种风险管理技术和方法，识别、计量、监测和控制风