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浅议农村合作银行信贷风险管理摘要：本文首先对农村合作银行的信贷活动进行了概述，说明了信贷活动在筹集与运用资金、调节经济与积累资金、反映与监管经济活动三个方面的作用，其次从几个方面阐述了农村合作银行的信贷活动风险成因，并逐一展开，进行深入分析，在此基础上，结合我国农村合作银行信贷风险管理的实际状况，有针对性地提出了提高农村合作银行信贷风险管理水平的对策与措施，具有一定的现实意义 关键词：农村合作银行；信贷风险；成因；对策 一、农村合作银行的信贷活动概述 农村合作银行的信贷活动是隶属于商品货币关系的经济范畴，它体现了农民与农村信用社之间的借贷关系，是以偿还并收取利息作为条件的特殊价值运动的形式，拥有通融性、周转性及有偿性等特征。我国通过加强对农村合作银行的信贷活动的监督与管理，可以积极有效解决“三农”的问题，从而保障农村经济持续稳定向前发展。具体说来，农村合作银行相关的信贷活动存在以下几个方面的作用 （一）筹集与运用信贷活动资金 农村合作银行不断吸收存款，能够将社会上闲置的货币资金进行集中，再通过相关贷款业务，将集中起来的资金投向我国的农村地区，主要用于农户中小额贷款、乡镇企业的发展以及基础设施设备建设等方面，从而保障农村地区的资金余缺融通。通过加强信贷管理工作，在资金所有权没有改变的基础上，改变其使用权，将闲置的、短期的、小额的资金转变成为可用的、长期的、大额的资金，充分发挥资金融通、促进农村经济发展的积极作用 （二）调节经济与积累资金 我国农村合作银行的信贷活动在进行经济调节的任务上，主要表现在两方面：第一，表现在信贷资金配置上。利用贷与不贷、期限长短、利率高低、贷多贷少等经济手段，来调节信贷资金的供求活动。对信贷结构进行优化，调节产业结构、企业结构与行业结构，进而实现对整体国民经济结构进行调节。第二，表现在货币调节流通上。通过信贷活动进行货币投放是我国发行货币的主要渠道。经由贷款规模的收缩或者扩张，能够抽紧或者放松银根，实现对货币流通进行调节。在累积资金的任务上，主要表现在我国农村合作银行经由在农村地区开展信贷业务管理经营，扩张存款业务量，增加盈利，降低成本，讲求核算，上缴利税，为实现自身发展而壮大资本 （三）反映与监管经济活动 在我国，银行作为金融体系主体，成为国民经济进行资金活动的枢纽和中心，居民个人、各企事业单位都和银行发生着信用关系，国民经济的整体活动，都会在银行的存、贷、收、支上面反映出来。我国的农村合作银行在农村的金融体系当中发挥着十分重要的作用，各中小型企业与农户都可能与银行产生信贷业务，从而反映出我国农村地区经济的发展情况。信贷管理体现出的反映功能，给我国相关部门与单位提供了指定、修改方针政策的依据，使决策实现科学化、合理化，促进了经济的发展。在信贷活动过程中反映出来的相关问题基础上，我国农村合作银行应该在法律授权下，监督与管理相关客户的行为，促使其遵守金融法规与财经纪律，使农户与企业积极改善管理经营，从而提升经济效益 二、农村合作银行的信贷活动风险成因 （一）贷款担保与兑现风险 我国农村合作银行和其它商业银行相同，贷款发放通常采取贷款担保的方式，包含抵押、质押与保证这三种方式。但是其借款人抵押物存在着较大变现风险，我国农村合作银行抵押物多为设备与房产，而这些设备与房产绝大多数都位于农村或者乡镇，因为地理位置不好，这类资产在实际变现的过程中有较大难度，或者仅能以远远低于未归还贷款余额的价值进行变现。从保证贷款方面来看，存在着货款额度超出保证人保障能力的情况 （二）银行的贷款管理体制落后 在一断较长的时期内，农村信用社由于其产权不清，内部人士控制情况严重，内部管理者和当地政府的关系十分密切，管理经营的效率低下。其改制成为农村合作银行以后，虽然明晰了产权结构，大大降低了不良资产的比重，管理经营制度逐渐得到完善，但是其业务人员、管理人员基本上没有改变，部分业务人员与管理人员责任心不强，缺乏现代的金融管理经营理念，导致贷款前期调查不严格，贷款审批有明显主观因素，贷款后期监督不力，地方政府强行贷款、人情贷款等现象时有发生 （三）道德风险 道德风险的主要表现有：在社会转型过程中，一些企业与个人从自己的利益出发，用一些劣质的低效的资产来抵偿银行的债务，造成信贷资金的不断流失，且逐步演变成为金融风险。尤其是农村合作银行其服务对象绝大多数是农民，从某种程度来说，农民受的教育相对较少，法律意识与信用观念淡薄，乡镇的信用体系体制建设严重滞后，一般而言农村合作银行能够掌握到的乡镇借款人的信息相对较少，难以掌握其信用状况，各类骗贷现象时常发生。部分贷款人把贷款挪为它用，而银行通常较难发觉。部分乡镇借款人私自变卖其抵押财产，一些借款农户、小企业、个体户存在