泉币资金外部操纵查询拜访表.docVIP

货币资金内部控制调查表 会计期间： 被审计单位： 调查问题 是 否 不适用 备注 1.是否建立严格的职责分离制度？ 　 　 　 　 2.是否实行钱、帐和印章分管责任制？ 　 　 　 　 3.出纳或会计人员请假时，是否不能彼此相互代理兼办？ 　 　 　 　 4.出纳员是否不得兼管稽核、会计档案保管工作？ 　 　 　 　 5.出纳员是否不得兼管费用及债权债务帐目登记工作？ 　 　 　 　 6.是否建立业务岗位责任制、按规定操作签名以明确责任？ 　 　 　 　 7.收付款业务均不是一人办理、并事前经过领导批准？ 　 　 　 　 8.是否建立了审查、复核收、付款手续制度？ 　 　 　 　 9银行支票是否指定专人管理，建立领用责任制？ 　 　 　 　 10.对支票是否按编号顺序使用？ 　 　 　 　 11.作废支票是否盖章注销归档？ 　 　 　 　 12.已收付款的凭证是否都已加盖“收讫”章和个人图章？ 　 　 　 　 13.对断号者是否查明原因和下落？ 　 　 　 　 14.银行支票是否有收付备查簿、领用登记簿？ 　 　 　 　 15.是否无伪造、涂改单据现象？ 　 　 　 　 16.备用金领取数与现金日记帐付出数是否相符？ 　 　 　 　 17.是否存在白条顶库？ 　 　 　 　 18.是否于当日或次日将收入的现金汇票如数存入银行？ 　 　 　 　 19.填制支票与开具发票是否有两个不同的人员执行？ 　 　 　 　 20.是否每月编制银行存款余额调节表，核对银行存款余额？ 　 　 　 　 21.银行对帐单和付讫支票是否直接交编制调节表人员？ 　 　 　 　 22.银行间资金转帐是否均有适当与及时的记录？ 　 　 　 　 23.每日业务结束，是否将超过库存限额的现金送存银行？ 　 　 　 　 24.现金日记帐的记录与凭证是否相符？ 　 　 　 　 25.空白收据（发票/支票）是否有专人保管？ 　 　 　 　 26.银行加盖戳记的送款单副联是否退还非编制送单人员？ 　 　 　 　 27.是否比较送款单副联和现金收入记录？ 　 　 　 　 28.出纳人员是否不参与: 　 　 　 　 A编制销货发票 　 　 　 　 B核准折让和销货退回 　 　 　 　 C签发应付票据 　 　 　 　 29.签发支票的人是否被授权？ 　 　 　 　 30.支票送往签字时是否附有核准的发票或其他必需凭证？ 　 　 　 　 32.长期流通在外支票是否有控制？ 　 　 　 　 初步评价： 经内控问卷和简易测试后，初步认为内控制度的可信赖程度为： 高（） 中（） 低（） 调查结论： 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期： 货币资金内部控制调查表 会计期间： 被审计单位： 调查问题 是 否 不适用 备注 1.是否建立严格的职责分离制度？ 　 　 　 　 2.是否实行钱、帐和印章分管责任制？ 　 　 　 　 3.出纳或会计人员请假时，是否不能彼此相互代理兼办？ 　 　 　 　 4.出纳员是否不得兼管稽核、会计档案保管工作？ 　 　 　 　 5.出纳员是否不得兼管费用及债权债务帐目登记工作？ 　 　 　 　 6.是否建立业务岗位责任制、按规定操作签名以明确责任？ 　 　 　 　 7.收付款业务均不是一人办理、并事前经过领导批准？ 　 　 　 　 8.是否建立了审查、复核收、付款手续制度？ 　 　 　 　 9银行支票是否指定专人管理，建立领用责任制？ 　 　 　 　 10.对支票是否按编号顺序使用？ 　 　 　 　 11.作废支票是否盖章注销归档？ 　 　 　 　 12.已收付款的凭证是否都已加盖“收讫”章和个人图章？ 　 　 　 　 13.对断号者是否查明原因和下落？ 　 　 　 　 14.银行支票是否有收付备查簿、领用登记簿？ 　 　 　 　 15.是否无伪造、涂改单据现象？ 　 　 　 　 16.备用金领取数与现金日记帐付出数是否相符？ 　 　 　 　 17.是否存在白条顶库？ 　 　 　 　 18.是否于当日或次日将收入的现金汇票如数存入银行？ 　 　 　 　 19.填制支票与开具发票是否有两个不同的人员执行？ 　 　 　 　 20.是否每月编制银行存款余额调节表，核对银行存款余额？ 　 　 　 　 21.银行对帐单和付讫支票是否直接交编制调节表人员？ 　 　 　 　 22.银行间资金转帐是否均有适当与及时的记录？ 　 　 　 　 23.每日业务结束，是否将超过库存限额的现金送存银行？ 　 　 　 　 24.现金日记帐的记录与凭证是否相符？ 　 　 　 　 25.空白收据（发票/支票）是否有专人保管？ 　 　 　 　 26.银行加盖戳记的送款单