双汇集团采购活动终稿介绍.docVIP

双汇集团采购活动分析 目录 第1章 公司概况 3 1.1 公司简介 3 1.2 双汇集团经营现状 4 第2章 双汇集团采购业务现状 4 2.1 采购业务 4 2.2 双汇采购业务现状 5 2.3 双汇采购的内部控制制度的自我评价 8 第3章 双汇集团采购业务存在问题及分析 9 3.1 采购业务存在的问题 9 3.2 现存问题的解决方案 12 第4章 双汇集团采购业务再设计 15 4.1 编制需求和采购计划流程 15 4.2 供应商选择及其管理流程 16 4.3 生产物料采购流程 17 4.4 原材料入库环节流程设计 18 4.5 采购合同管理和价格管理 19 4.6 付款环节流程设计 19 第5章 新的采购流程的各环节的主要风险点及管控措施 21 5.1 编制需求计划和采购计划 21 5.2 请购 22 5.3 选择供应商 23 5.4 确定采购价格 23 5.5 订立框架协议或采购合同 24 5.6 管理供应过程 25 5.7 验收 25 5.8 付款 26 5.9 会计控制 27 附录一 双汇集团采购业务内部控制制度 28 第1章 公司概况 1.1 公司简介 双汇集团是以肉类加工为主的大型食品集团，年肉类总产量300万吨，是中国最大的肉类加工基地，在2011年中国企业500强排序中列166位。双汇集团是以肉类加工为主的大型食品集团，在全国18个省市建设了加工基地，集团旗下子公司有：肉制品加工、生物工程、化工包装、双汇物流、双汇养殖、双汇药业、双汇软件等受原辅材料成本大幅上升及“”的影响，公司产品产销量及毛利率水平较上年同期出现不同程度的下降，对公司2011年度经营业绩产生较大影响。公司归属于上市公司股东的净利润约为5.亿元，比2010年同期下降49.17%。虽然“瘦肉精”事件发生后，双汇集团使出多种补救举措，事件已经渐渐平息，销售也在逐渐恢复，但是有行业分析人士指出，虽然双汇已经走过了“瘦肉精”事件的危险期，但是其对消费者造成的心理创伤并不能立即平复，只能随着时间的流逝而逐渐淡化因这一事件而受损的品牌也不可能在一年的时间里重塑，这需要一个长期的过程。从双汇2011年发布的业绩情况来看“瘦肉精”事件的影响从二季度开始集中显现，双汇在该季度业绩亏损额高达2亿元，也导致其上半年业绩相当“难看”：实现净利润0.76亿元，比2010年同期下降84.85%。与此同时，陷入危机的双汇在去年上半年所获的政府补助却高达5747万元，同比猛增11倍，可以说，政府补贴也为双汇填补了不少的损失。原料肉证件包括：体系认证证书、卫生许可证、动物防疫合格证、营业执照副本、税务登记证、原料权威部门检验报告，猪肉必须检测瘦肉精、黄体酮、磺胺类、氯霉素、滴滴涕、来克多巴铵、呋喃代谢物四项等检测项目。原料肉到货的每批次三证为：车辆消毒证、动物产品检疫合格证明、非疫区证明（猪肉、牛肉）、鸡肉（禽流感证明）。辅料证件包括：体系认证证书、卫生许可证、营业执照副本、税务登记证、辅料权威部门检验报告、全国工业生产许可证（塑料包装袋、膜、塑料肠衣、玉米淀粉、味精、香精、调味品、GB2760食品添加剂）、厂家企业标准、食品添加剂备案书。包装材料证件包括：体系认证证书、营业执照副本、税务登记证、卫生许可证、全国工业生产许可证（塑料包装袋、膜、塑料肠衣）、条码印刷许可证（商标、彩袋）、商标印制许可证（特种行业印刷许可证）、产品标准（国家、行业、企业）。1、宰前检验：感官检验，并监督“病健猪”隔离，感观检验有无不健康生猪流入等。2CCP1：验收“三证”(检疫证、消毒证、非疫区证明)。3头部检验：通过剖检两侧颌下淋巴结检查猪的局部性咽炭疽、结核、淋巴结脓肿等。4.CCP2：检验热水温度和压力是否符合工艺要求；5 体表检验：检查有无体表疾病、异常等；6.寄生虫检验：主要检查旋毛虫、住肉孢子虫等；7 咬肌检验：通过剖检两侧外咬肌检查猪囊尾蚴。8 胴体初验：剖检小里脊（深腰肌）和深浅腹股沟淋巴结，同时对体表、四肢、体腔进行检验。9 胴体复检：对胴体进行全面复查，并检查有无肾上腺、甲状腺及病变淋巴结漏摘等；10红脏检验：主要检验心、肝、肺有无病变；11.白脏检验：主要检验胃浆膜、肠系膜及脾门淋巴结等有无病变；12CCP3：检查有机酸配置浓度和压力是否符合工艺要求；13. 白条检验：主要检验片猪肉上有无污染物残留等；14产品检验：对产品加工标准、卫生等进行检验；15包装检验：对包装产品的加工标准、规格、重量、包装等检验；16 配送检验：对配送产品的各项指标检验并对车辆、库房是否消毒及温控情况检验；17CCP4：对包装好的产品进行金属检测；18冷库检验：对库温、卫生、冻结温度及时间等检验建立了采购与付款业务的岗位责任制，明确了相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位