出票人签发的.PPT

* 一、信用证的含义、特点与作用 （一）信用证的含义 信用证，也称为信用状，根据UCP600的解释 ，信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 承付： 如果L/C为即期付款L/C，则即期付款 为延期L/C，则承诺延期付款并在承诺到期日付款 为承兑L/C，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。 （二）信用证的特点 信用证付款是一种银行信用 信用证是独立于合同之外的一种自足的文件 信用证项下付款是一种单据的买卖 UCP600第7条规定： “只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付。” “开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责任。” 如果申请人倒闭，开证行是否要付款？ 返 回 信用证付款是一种银行信用 UCP600第4条阐明了信用证与合同的关系。 “信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。” “受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系” “开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。” 合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？ 返 回 信用证是独立于合同之外的一种自足的文件 UCP600第五条规定：“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为”。 单据与信用证条款不符，会怎么样？ 返 回 信用证项下付款是一种单据的买卖 出口商：可以保证出口商凭单取得货款，并可以取得资金融通 进口商：可以保证按时、按质、按量收到货物，并可提供资金融通 银 行：可以收取各种手续费以及利用资金的便利 （三）信用证的作用 二、信用证的当事人 （一）开证申请人（applicant） （二）开证行（opening bank，issuing bank） （三）通知行（advising bank，notifying bank） （四）受益人（beneficiary） （五）议付行（negotiating bank） （六）付款行（paying bank，drawee bank） （七）保兑行（confirming bank） （八）偿付行（reimbursement bank） （九）受让人（transferee） 三、信用证支付的一般程序 四、信用证的主要内容及其开立的形式 （一）信用证的主要内容 对信用证本身的说明 对汇票的说明 对装运货物的说明 对运输事项的说明 对货运单据的说明 其他事项 （二）信用证开立的形式 信开本（by airmail） 电开本（by cable或by teletransmission） 简电本（brief cable） 全电本（full cable） SWIFT信用证（P124） 五、信用证的种类 （一）以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分，信用证可分为跟单信用证和光票信用证。 （二）按有没有另一银行加以保证兑付，信用证可分为保兑信用证和不保兑信用证。 （三）受益人交单给指定银行办理结算，按照使用信用证金额的方式可以将信用证分为四种：即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证（公开议付、限制议付两种）。 （四）根据受益人对信用证的权利可否转让，分为可转让信用证和不可转让信用证。 （五）循环信用证 按时间循环信用证 按金额循环信用证 （1）自动式循环使用 （2）非自动式循环使用 （3）半自动式循环使用 （六）对开信用证 两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。 （七）对背信用证 又称转开信用证，是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。 （八）预支信用证 允许受益人在货物装运交单前预支货款的信用证，有全部预支和部分预支两种。又称“红条款信用证” （九）备用信用证 又称商业票据信用证（commercial paper letter of credit）、担保信用证或保证信用证（guarantee letter of credit），是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。开证行保证在开证申请人并未履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开汇票），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。 备用信用证与跟单信用证的区别 在跟单信用证下，受益人只要履行信用证所规定的条件，即可向开证银行要求付款。在备用信用证下，受益人只有在开证申请人未履行义务时，才能行使信用证规定的权利。 跟单信用证一般只适用于货物的买卖；而备用信用证可适用于货物以外的多方面的交易。 跟单信用证一般以符合信用证规定的代表货物的货运单据为付款依据；而