车间投入产出制度-修订.docVIP

山东锐驰机械有限公司生产管理标准 车间投入产出制度（试行版） (受控文件未经批准不得复制、打印) 序号 页码 更改单号 更改人 生效日期 摘要 修 订 记 录 编制/日期 2013、3、30 文件编号 QG/RCGL-01 审核/日期 标准化/日期 会签/日期 版本号 1.1 发布日期 副本编号 批准/日期 1 范围 为进一步推进公司成本管理精细化、PPCO成本核算准确化，建立车间二级成本核算体系，明确生产车间各岗位职责，现将各生产车间投入产出管理（试行）办法制定如下： 本办法对各生产车间生产班组的投入产出作了规范性说明，规定各生产车间（以下简称车间）班组在进行生产时应遵循的规范。 本办法只限使用于各生产车间范围内。 2 定义 2.1车间《投入产出统计表》：是以每月月末作为投入产出统计周期，对生产材料上期结存量、本期投入量（即本期从一级库领用量）、本期发出量、本期结存量(原材料暂存库、在制品、完工产品)进行统计分析的电子数据报表。（物管部为一级库） 3 管理职责 3.1车间负责从物管部仓库（一级库）领用物料并发往生产班组，并建立车间生产台账（二级核算台账）。 3.2车间副主任负责录入《投入产出日报》(格式见附表1-1)，并每天10:00前报制造部统计处。 3.3 制造部统计负责车间二级核算工作的指导、抽查，每月将准确的投入产出数据报财务部成本核算主管。 3.4品保部负责材料入厂检验以及与供应商协调原包装短少、材料缺陷等赔偿或补料事宜。 4 原则 4.1 客观性原则：投入产出数据必须真实、准确，投入产出数据能够客观、准确的反映存在的问题； 4.2.及时性原则：各生产工序工位库盘点及时、数据统计报送及时、投入产出分析及时、BOM修订调整及时。 5 实施细则 5.1物料领用管理 5.1.1各车间根据生产计划开具《材料出库单》(格式见附表2)、《辅料出库单》(格式见附表3)（以下简称“领料单”），严禁超计划开单，如因特殊原因超计划领料，必需打报告，分管领导签字批准后方可开单领料； 5.1.2车间统计员将预留内容填列在《领料单》上，车间副主任签字后到物管部仓库（一级库）领料，并当面与物管部仓库保管员（一级库人员）清点实物无误后办理交接手续，杜绝超计划领料，账实不符等现象发生； 5.1.3各生产车间严格按照生产计划、配套清单向班组发料，并与生产班组人员（操作者或班长）进行实物清点，无误后再签《加工路线票》（格式见附件1-2）杜绝超发、漏发、账实不一致的情况；各生产车间建立生产台账（二级台账），必须真实、准确反应每日物料的收、发、存； 5.1.4生产班组所收物料必须按生产现场定置管理要求标识清楚并分类放置在指定位置，严禁乱堆乱放，混堆混放；对重要物资如铬酐、油漆等必须指定专人进行管理，严格控制储存数量； 5.1.5生产班组每次投料，必须做好操作者原始记录，生成《加工工序票》（格式见附件1-3），做为操作者当日生产合格工件记录，由检查员签字，车间副主任记录操作者生产工时，统计员汇总个人生产工时。 5.1.6各车间内部自制件，制作完工后，由完成车间（金加工车间、电镀车间、装配车间开具《内部夸车间交接单》(格式见附表1-4)，经完工车间、检查员、接收车间签字确认后，转序到接收车间指定的暂存区域，交接车间留存第二联，检查员留存第三联，接收车间留存第四联，此交接手续做为，各车间业绩确认，和物料消耗量统计。 5.1.7物料补料领用 5.1.7.1缺少、缺陷、损坏、丢失等补料：生产班组填写《材料出库单》（格式见附件2），通过品质保证部检查员、车间主任签字（签章）确认后，生产班组根据《材料出库单》办理领料，并将第三联交车间统计员 5.1.7.2原包装多料：材料员将物资原包装实物多的情况登记在台账上备查，月末盘存时作盘盈处理，由公司财务部完成调账操作。（因工艺技术状态更改等原因造成物资实物多也可参照此办理，并在报表上注明相关原因）。 5.1.8其他成本从各车间领用物料均需开具《材料出库单》、《辅料出库单》（格式见附件2、3），并由双方领导和经办人签字确认生效，领用部门创建领用预留，公司财务部确认预留下账。 5.2台账、报表、单据管理 5.2.1车间根据分解计划，每日从物管部（一级库）领入的实物数与相应的《领料单》 填列台账的 “本日投入”栏；根据每日发往生产班组的实物数与《交接单》填列台账的“本日发出”栏；每日结出物料结存数，并将每日发生数据于第二日早上9：00前报车间统计；台账填写的物料代码必须与ERP系统一致，账