ORACLE-概念培训GL剖析.ppt

Oracle 公司 财务培训计划 总帐培训计划 场景约定 培训目标 内容清单 问题 组织架构 组织架构—系统 Oracle EBS的应用模块 I Oracle EBS的应用模块 II 问题 帐套概述 帐套三要素（3C） 系统定义帐套应用说明 会计科目结构 1. 在ORACLE EBS中，会计科目结构是通过弹性域的方式实现的，是弹性域的典型应用。 2. 所谓弹性域是Oracle描述对象属性的一种方法。一个弹性域由多个段组合起来，每个段是弹性域内的单个子字段 。 3. 弹性域中每一个段对应一个值集（Value sets），一个值集可以包含许多具体值集值。 4. 弹性域分为关键弹性域和描述性弹性域。 举例 弹性域、段、值集的关系： 弹性域： 值集： 会计科目结构在系统中应用 弹性域相关概念 独立段和从属段：从属段的取值依赖于某独立段的值 动态插入：随时创建各段的任意组合 父值、明细值 真实值、虚拟值 安全性规则：限制用户职责对某些段值的使用 交叉验证规则：禁止某些组合 会计日历 会计日历 练习清单 总帐业务处理流程 总帐凭证的产生方式 凭证录入管理—来源、分类 凭证主要概念 凭证录入及修改 录入 凭证批：批名，期间 凭证头 凭证行 修改的限制 保存：直接修改 已资金检查或保留：先取消资金保留，再修改 已审批未过帐：可取消审批，再修改 已过帐：不可修改,可反冲 反冲凭证 资金检查与保留 如果启用了预算，可以对凭证进行资金检查，保留资金或取消保留资金。 如果启用了凭证审批，凭证审批前需要通过资金检查与保留。 凭证过帐后，将把保留金额更改为实际金额。 凭证审批 凭证过帐 引入凭证示意 经常性凭证与分摊凭证 数量帐 联机查询 对于系统中的所有数据，都可通过相应形式实现不同方式的输出。 联机查询主要有： 日记帐查询 帐户查询 可用资金查询 帐户查询 帐户查询—界面 帐户查询—汇总模板 帐户查询—汇总模板 汇总模板 查询的追溯功能 报表 FSG 财务报表定义工具 FSG 财务报表定义工具（续） 定义行集：定义帐户，计算公式，报表格式等 定义列集：定义金额类型，计算公式，报表格式，列标题和列长度 自动拷贝报表组成：拷备已定义类似报表，减少重复工作 定义报表：由行集，列集等组成 定义报表集：定义组成报表集的报表 运行报表 定义行帐户分配 定义行计算 定义列集标题 定义列集 定义财务报表 预算概述 预算编制 预算制作样本 EBS预算实现方法 总帐预算管理—凭证的资金检查 预算界限控制 （纵向） 预算界限控制（纵向） 预算帐户组合控制（横向） 定义、输入预算流程图 预算事先规划－可用资金查询 预算事中控制－录入采购申请 预算事先规划－审批 预算事中控制－审批未通过 预算事先规划－审批未通过原因 总帐预算管理－预算查询 联机查询 FSG报表查询 发送方录入公司间往来事务 接受方审批该笔凭证 发送方和接受方运行后台请求，将审批通过的公司间业务转化为会计凭证 定义经常性内部往来模板 外币业务 汇率类型及应用 汇率类型及应用 定义日汇率 定义期间汇率 外币凭证 重估余额—界面 重估余额 余额折算 Oracle 总帐允许把实际或预算的余额从记帐本位币 折算成任何一种外币 根据国际会计准则,使用不同的汇率折算不同类型的帐户 期间平均汇率: 收入和费用帐户 期间末汇率: 资产和负债帐户 历史汇率: 权益帐户 余额折算—界面 定义合并映射 帐簿合并是通过定义合并映射完成的。 合并映射定义了将帐户或全部帐户段从子帐套映射 至父帐套的规则。 合并映射可以定义： 段规则 帐户规则 在凭证头上选择所用的币种 指定汇率类型 在凭证行的金额字段输入外币金额，系统会自动转换出 本位币金额 5/17 应收帐款 10,000 外币 本位币 应收帐款 转换率0.8 8,000 5/30 应收帐款 10,000 应收帐款 7,500 转换率0.75 汇兑损失 500 8. 帐簿合并 帐簿合并前提 统一集团各公司会计政策 报表数据汇总 内部往来业务抵消 出具合并报表 统一集团各公司会计政策，是指建立各公司与集团合并核算口径的桥梁。 包括帐簿的三要素： 会计科目结构的对应关系 币种的一致性 会计日历的一致性 帐簿合并的模式 集团帐簿 A帐簿 B帐簿 C帐簿 A帐簿 B帐簿 C帐簿 模式一 模式二 ** 对于单帐簿多公司的帐簿方式，则无需