佳琪集团财务工作流程规范概要1.doc

佳琪集团财务工作流程规范 一、付款业务程序 1、新增业务的处理。经办部门凭合同、工程结（决）算付款申请表、进货单、入库单、发票等相关资料传递给会计填制《付款审批单》 部门负责人审核 会计审核 财务负责人审批 领导批准 出纳付款； 2、原有业务的处理。经办人联系会计填制《付款审批单》 部门负责人审核 会计审核 财务负责人审批 领导批准 出纳付款。 二、费用报销程序 1、费用报销是指公司员工经办发生的业务费、差旅费、过路费等需要进行报账的费用； 2、经办人（或称报账人）凭相关原始资料填制《费用报销单》、《差旅费报销单》 部门负责人审核 会计复核 财务负责人审批 领导批准 出纳付款，遇节假日顺延一天； 3、原则上每周一次，集中在星期三报账。 三、税费支付程序 1、正常申报情况。每月10日前会计填制《应交税费情况月报表 》 财务负责人审批 领导批准。会计凭批准后的《应交税费情况月报表》填制《付款审批单》 财务负责人审批 会计在网上申报并交款。 2、临时申报情况。经办人凭申报表等相关资料填制《借款单 》 部门负责人审核 会计复核 财务负责人审批 领导批准 出纳付款。然后，经办人