内部控制手册信用管理.doc.doc

13.6 信用管理 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关经销商或其他客户的客户信用评估及管理，旨在规范与客户业务往来流程，降低客户信用风险。 适用范围 客户注册管理规定 客户信用管理规定 客户管理规定 客户档案管理规定。 职责分工 业务员：开发新客户，填写客户信用评估定性部分，按照客户信用评分执行业务。 商务管理文员：在ERP中进行客户数据维护。 授权审核人员：新增客户审批，客户数据变更和客户淘汰审批，客户信用额度的确定和调整审批。 商务管理部：提出客户信用额度确定与调整建议。 财务部：负责填写客户信用评分定量部分。 订单专员：将客户信用额度录入系统。 流程图 控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 13.6-CT1 给客户制定科学合理的信用政策 经营效率目标 2 13.6-CT2 确保严格执行客户信用等级和授信额度 经营效率目标 3 13.6-CT3 确保客户数据准确 经营效率目标 4 13.6-CT4 确保货款及时收回 经营效率目标 5 13.6-CT5 确保与客户保持良好关系 经营效率目标 控制矩阵 风险编号 风险描述 对应控制目标编号 关键控制措施编号 关键控制措施 不相容职务 控制活动类型 对应制度 控制痕迹