银行账户利率风险的利率冲击情景构建研究.PDFVIP

2015 年第11 期 15 银行账户利率风险的利率冲击情景构建研究 ——基于金融市场利率数据 林学冠　顾　青　徐雪梅1 摘要：在银行账户利率风险管理实践中，风险计量涉及两个重要环节：风险计量方法和风 险参数设计。其中，风险参数设计主要指如何构建利率冲击情景，包括关键利率选择和冲击程 度。目前，监管部门和商业银行普遍采用巴塞尔委员会于2004 年在《利率风险管理与监管原则》 中提出的200 个基点标准利率冲击法，但这一简单的冲击情景远远不能解释复杂的市场环境。 如何构建利率冲击情景以准确衡量银行账户利率风险，成为监管部门和商业银行共同面临的挑 战。本文参考国际监管改革的最新进展，运用国内金融市场的利率历史数据，探索构建了以国 内利率环境为基准的利率冲击情景，为准确衡量国内银行真实利率风险水平夯实了基础。 关键词：银行账户；利率风险；利率冲击情景 一、引言 利率冲击情景是计量银行账户利率风险的关键要素。国内外商业银行在利率冲击情景的设