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出纳岗位简答题 简答题： 1.出纳人员具备的基本素质有哪些？ 答：一、政策水平二、业务技能三、工作作风　　四、安全意识。 五、道德修养。员工借款管理规定包括哪些内容（一）通过借款制度来规范员工的借款行为（二）借款的限额（三）借款的程序（四）借款的归还（五）借款违章的处罚 库存现金保管制度1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。 　　2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。 　　3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。 　　4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（大数）和零数（小数）分类保管。库存现金期末需核对内容现金日记账与现金收付款凭证核对现金日记账与现金总分类账的核对现金日记账与库存现金的核对现金管理的目标（1）交易性动机（2）预防性动机（3）投机性动机2.现金管理方法（1）制度管理（2）预算管理（3）收支管理(1)复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。 　(2)当面清点现金。 　(3)开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章， 　(4)根据收款凭证登记现金日记账。如果销售发货票上印有“代记账凭证”字样，可据以记现金日记账。 　1.出票：客户根据本单位的情况，签发现金支票，加盖预留银行印鉴。 　2.提示付款：收款人持现金支票到出票人开户行提示付款，收款人提示付款时，应在现金支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在现金支票背面注明证件名称、号码及发证机关。 　3.领取现金。 　4.挂失止付：现金支票丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书由银行提供，同时按标准交费。1.一笔款未收完，又接着收第二笔款，搞乱缴款者的款项。 　　2.收款清点完毕，对券别加计总数时不认真复核，发生加错金额、看错金额、看错券别、看错大数，点错尾数等查错。 　　3.用机器点完一把钞票，拿起来捆扎时，没有看清接钞台上是否仍留有人民币，或人民币被卷入输送带未发现，以至产生一把多，一把少的现象。 4.未看清凭证上所列的付款金额数，粗心大意，随手付出 三栏式现金日记账如何登记三栏式现金日记账的登记方法，是由出纳人员根据现金收款凭证和现金付款凭证直接逐日逐笔登记。登记时，应填明业务日期、凭证字号、摘要、对方科目、收入或支出金额。对于从银行提取现金收入的业务，应根据银行存款付款凭证登记。每日终了，应及时计算出当日的收入数、支出数和结余数，与库存现金实存数核对 凭证审核坚持“八审八看”　1.审核经济业务内容，看是否符合财务制度、法律法规和费用开支标准； 　　2.审“抬头”，看是否与本单位名称（报账人姓名）相符； 　　3.审“填制日期”，看是否与报账日期相近； 　　4.审“用途”，看是否与“发票”或“收据”相关联； 　　5.审“财务签章”，看是否与原始凭证企业或单位名称相符； 　　6.审“金额”，看计算是否正确、完整； 　　7.审“大、小写”，看大、小写是否一致； 8.审“脸面”，看有无涂改、刮擦、纸贴现象。 登记现金日记账的具体要求　现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。 空头支票的行政处罚操作流程一﹑调查取证 　二﹑告知三﹑决定四﹑罚款缴纳　五﹑手续费的支付　六﹑资料管理第一步：发票号码确认　第二步：填写购货方信息第三步：填写商品信息第四步：复核人、收款人的填写。　　第五步：打印发票正确的点钞姿势　　正确的点钞姿势是：身体上身要坐直，胸部稍挺，眼睛和钞票要保持一定距离，一般应保持在20-25厘米为益，过远过近都不好。点钞主要靠手、腕、肘、臂 配合操作，所以应尽量借助于桌子来减轻腕、肘、臂部的劳动强度。如运用手指式点钞法时，将左手和肘部放在桌上，右手肘部也放在桌上，而手腕稍抬起，就比较 省力。运用手抓式、手按式、扇面式点钞法时，也都要注意借助桌面省力的问题。