行政经费管理控制程序.doc.doc

行政经费管理控制程序 目的 加强公司费用管理，控制不合理费用开支，提高经济效益 试用范围 公司所有行政经费管理工作 管理内容 3.1采用预算管理和额度管理相结合的费用项目 3.1.1业务部交际费，包括接待客人的食宿、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等费用 3.1.2手机费，因工作需要已支付的手机费 3.1.3办公费，日常办公支出的费用，如购买纸笔、印刷名片等费用 3.1.4运输费，公司承担的发货费、收货费、送货费等 3.2采用预算管理和行政管理相结合的费用项目 3.2.1职能部门的交际费，包括招待客人的食宿、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等费用 3.2.2差旅费，出差在途车费、住宿费、市内交通费、出差生活补贴等 3.2.3交通费，市内出差、办事所花的车费 3.2.4车管费，如汽油、养路费分摊、过桥费等费用 3.2.5会务费，参加各种会议而单独列明的费用 3.2.6装修费，办公场地、厂区、仓库、车间的装修费用 3.2.7佣金，支付的代理费用 3.2.8其他通讯费，除移动通讯费外的其他通讯费 3.2.9广告费，媒体广告宣传、制作宣传资料、购买礼品、租赁展示摊位等费用 3.3相关固定费用实行预算管理 4 作业控制 4.1.预算管理 4.1.1预算管理是指各职能部门、业务部门事先向财务部提出下期部门所有费用的计划，财务部报相关部门讨论、审核，经总经理批准后，确定部门下期费用预算金额。报销费用时，财务部根据费用预算，准予报销或另行处理 4.1.2公司对所有费用按月预算，并进行季度预算、年度预算统计 4.1.3每月25日前，各职能部门、业务部向财务部提交下月的“费用预算表”，经批准后，在30日前发回各部门 4.1.4由财务部建立统一格式的“费用报销手册”，对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询 4.1.5部门本期费用合计数超出预算2000元以下（包括2000元），或单项费用超出预算30%以下（包括30%）的，由各部门、各业务部经理审批。费用合计数超出预算2000以上，或单项费用超出预算30%以上的，由总经理审批 4.2额度管理 4.2.1制度管理是指费用在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等 4.2.2根据销售额确定额度的费用项目是交际费、运输费。交际费超出额度本期内不予报销，运输费超出额度需要提出书面报告，经批准后方可报销 4.2.3根据工作职务确定额度的费用项目是手机费，超出额度部门不予报销 4.2.4根据员工人数确定额度的费用项目是办公费，超额度部分本期不予报销 4.3行政管理 4.3.1行政管理是指费用报销人在费用产生前，采用书面形式向行政部提出本次费用计划，经同意后，方能按费用报销流程到财务部报销 4.3.2无批准的书面申请，在报销时财务部退回处理 4.3.3单项费用≤500元，由各部门、各业务部经理审批 4.3.4单项费用≤2000元，由分管副总经理审批 4.3.5单项费用＞2000元，由总经理审批 4.4其他变动费用 其他变动费用项目包括交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其他通讯费 4.5相对固定费用 除上述变动费用项目外的所有费用均列入相对固定费用，采用预算管理方式 4.6费用借支 4.6.1公司不开房除差旅费外的其他各种个人借款 4.6.2个人差旅费借款，需凭批准后的“出差申请单”进行申请 4.6.3个人差旅费借款的审批，按行政管理方法执行 4.6.4员工差旅费借款，最高限额为1500元。部门主管差旅费借款，最高限额为2500元 4.7差旅费 4.7.1外埠出差 4.7.1.1外埠出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差时发生的费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费 4.7.1.2外埠出差，必须先填“出差申请单”，根据需要，凭批准后的“出差申请单”和“借支（暂付）单”借支差旅费 4.7.1.3出差期间的交际费不列入差旅费报销单，另行填写“支出证明单”，与差旅费同时报销 4.7.1.4员工如不享受手机月报销额度≥100元/月，则出差期间手机费补贴，另行填写“支出证明单”，与差旅费同时报销 4.7.1.5出差回公司后，在2个工作日内，持“出差申请单”，到财务部办理报销手续，返回公司时间以回程车、船票时间为准 4.7.2本市出差 4.7.2.1本市出差（或办事）仅有市内交通费，无在途交通费、出差生活补贴、住宿费项目。报销人需填写“支出证明单” 4.7.2.2市内交通费按实报销，原则上以公交车、地铁为主，无特殊情况不得乘坐出租车；若有特殊情况的，事先向主管提出申请，批准后方可乘坐 4.7.2.3因工作需要需加班或外出办事的，时间在上午8：00前或晚上22：00后，可乘坐出租车 4.7.2.4乘坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票空白处写明乘坐原因、起