货币与金融统计教案第五章.doc.doc

教案 第五章 信贷收支统计 教学目标与要求：掌握信贷收支统计中的基本概念、中央银行和存款性金融机构的信贷收支统计、各类金融机构和全金融机构信贷收支表及信贷收支分析。 教学重点：信贷的概念、中国信贷收支统计报表分类、金融机构的信贷收支表。 教学难点：各金融机构的信贷收支表。 第一节 信贷收支统计概述 一、信贷和债务的基本概念 （一）信贷与债务的关系 信贷与债务是相互对应的两个数量。信贷的创造涉及一个机构单位（债权人 或贷款人）向另一个机构单位（债务人或借款人）提供资源。债权单位获得金融债权，债务单位产生负债。信贷是从资产方来看，而债务是从负债方来看。 （二）信贷的概念 1．纳入信贷的金融资产 广义的信贷总量测度包括一个单位对另一个单位大部分或所有的债权； 狭义的信贷总量测度只包括以贷款、非股票证券、贸易信贷以及预付款表现 形式的债权，而不包括存款、股票和其他股权、金融衍生工具、保险技术准备金以及贸易信贷以外的其他应收账款。 2．贷款部门 狭义的信贷总量只包括存款性公司对其他部门的债权，这个角度最能反映信 贷与货币之间的关系；广义的信贷总量包括所有金融性公司的债权。两者最主要的区别是：其他金融性公司可能不是货币的发行者，而存款性公司是广义货币的发行者。 其他金融性公司可以通过发行不属于广义货币的负债获得资金，例如通过发 行非股票证券、从其他存款性公司借款、发行股票和其他股权等形式。 3．借款部门 借款部门主要由非金融部门，包括政府部门、非金融公共部门、商业部门、 私人部门等组成。 非金融部门在金融部门的存款实质也是一种借贷关系，但从分析信贷特别是 广义货币对经济影响的角度，把金融部门排除在借款部门之外。金融部门内也存在借贷关系，如金融机构之间的拆借，中央银行在公开市场买卖有价证券等。从货币调控的角度，金融机构内的借贷通常不包括在信贷总量之内。 （三）债务的概念 广义债务指除金融性公司以外其他部门的债务；狭义债务指除存款性公司之外其他部门的债务。存款、贷款、非股票证券以及其他应收账款都属于债务工具，它们都要求在未来支付本金和利息。 二、信贷和债务数据的收集 信贷和债务数据收集的关系 信贷和债务是一个问题的两个方面，从理论上讲，信贷的数据应与债务的数据相等。但实际操作中由于种种原因，仅从一个方面去推另一个方面的数字可能会遇到困难。出于分析的需要，信贷收集资产方面的数据，债务收集负债方面的数据，两方面收集数据的侧重点不同，定义范围不同，收集数据的方法也不同。 （一）信贷数据的收集 狭义信贷的数据只包括存款性公司对非金融部门提供的债权，可以通过编制存款性公司概览获得；广义信贷数据即金融性公司对非金融部门提供信贷的数据，可以在编制金融性公司概览中获得。 国内部门的信贷数据可通过存款性公司概览和金融性公司概览直接获得；国外的信贷数据部分反映在存款性公司概览和金融性公司概览中，但更详细的数据反映在国际收支统计中。 （二）债务数据的收集 债务按举债的主体分为住户债务、商业债务、公共部门债务、外债等。 住户债务：指住户部门为了购买资产等目的而进行的融资。通常分为抵押债务和消费债务。商业债务：是公司和其他商业机构的举债。公共部门债务：指中央银行或广义政府的债务。外债：指一个国家、部门或单位对非居民的债务。 三、中国信贷收支统计概述 （一）中国信贷收支统计的发展 1. 新中国成立后至20世纪70年度末，计划经济体制下，金融机 构种类少，金融工具单一，信贷资金实行统存统贷。 2. 1978年改革开放一户，金融机构增多，金融工具不断发展。 3. 1980年开始实行“存贷差额”控制办法。 4. 1985年中国人民银行对信贷资金实行“实贷实存”。 5. 1988年中国人民银行对金融机构采取贷款限额管理办法。 6. 1998年，逐步推广资产负债管理和风险管理，信贷收支统计的任务由过去考核和检查信贷计划执行情况，转为反映金融机构资金来源与运行情况，为制定和实施货币政策服务。 （二）中国信贷收支统计项目 信贷收支统计的内容分为信贷收入（资金来源）统计和信贷支出（资金运用）统计两个方面。 1. 信贷收入项目分类 主要按资金来源渠道、性质、期限以及会计核算的平衡关系分类。 ①按资金来源渠道，分为各项存款、借款、发行金融债券、同业往来、其他等，这是信贷收入的主要分类。 ②按资金来源的性质，分为企业存款、储蓄存款、财政性存款、农业存款、其他存款。 ③按资金来源的期限，分为不同的期限，如各项存款中的企业存款和储蓄存款又分为活期存款和定期存款。 ④按会计核算的平衡关系，分为应付及暂收款项、各项准备金、所有者权益等。 2. 信贷支出项目分类 信贷支出主要按资金运用渠道、