李巍第三章法律责任.pptVIP

一、相关法律的规定　 （二）行政责任和刑事责任 1.《注册会计师法》的规定 第39条规定：会计师事务所违反本法第二十条、第二十一条规定的，由省级以上人民政府财政部门给予警告，没收违法所得，可以并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款；情节严重的，并可以由省级以上人民政府财政部门暂停其经营业务或者予以撤销。 一、相关法律的规定　 （二）行政责任和刑事责任 2.《证券法》的规定 《证券法》第201条规定：为股票的发行、上市、交易出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券报务机构和人员，违反本法第四十五条的规定买卖股票的，责令依法处理非法持有的股票，没收违法所得，并处以买卖股票等值以下的罚款。 一、相关法律的规定 （二）行政责任和刑事责任 2.《证券法》的规定 《证券法》第207条规定：违反本法第七十八条第二款的规定，在证券交易活动中做出虚假陈述或者信息误导的，责令改正，处以三万元以上二十万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当依法给予行政处分。 一、相关法律的规定 （二）行政责任和刑事责任 2.《证券法》的规定 《证券法》第223条规定：证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收业务收入，暂停或者撤销证券服务业务许可，并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和