《报销付款规定》汇编.doc

********************公司 管理标准 编制 审核 批准 归口部门 实施日期 绝 密 机 密 秘 密 文档名称： 报销付款规定 文档编号: ND-IA-F-005 版本号 8 页数 10 目录 1 目的 2 2 适用范围 2 3 术语和定义 2 3.1 外来原始凭证 2 3.2 自制原始凭证 2 3.3 报销 2 3.4 付款 2 4 职责权限 2 4.1 业务经办人 2 4.2 审批人 2 4.3 财务部 2 4.4 综合管理部 3 5 报销的控制要求 3 5.1 时间规定 3 5.2 审批分权控制 3 5.3 报销要求 3 5.4 报销证明文件 5 6 付款的控制要求 6 6.1 一般要求 6 6.2 时间规定 6 6.3 付款流程 6 6.4 《付款申请单》审批流程 6 6.5 付款要求 7 7 罚则 8 7.1 未按规定时间履行报销手续 8 7.2 无法取得合法票据也无法收回货款 8 8 附则 9 8.1 《付款申请单》的样式和说明 9 8.2 报销单的样式 10 9 相关文件和记录 12 9.1 ND-IA-F-005-R01《公司报销单》《请款单》 12 9.2 ND-IA-F-005-R02《差旅费报销单》《出差申请单》 12 9.3 ND-IA-G-14 《审批权限规定》 12 9.4 ND-IA-H-13-005 《总经理基金使用规定》 12 9.5 ND-IA-H-13-007 《误餐补助标准》 12 9.6 ND-IA-H-14 《差旅费管理制度》 12 9.7 ND-IA-H-14-001 《印尼出国费用标准管理办法》 12 9.8 ND-IA-F-004 《手机话费报销管理办法》 12 9.9 ND-IA-H-21 《奖惩制度》 12 目的 本文件规定了报销时限和付款时间，规范了票据的取得、粘贴和填写，办理ERP付款申请要求。 适用范围 本文件适用于海王星母子公司及其事业部。 术语和定义 外来原始凭证 指在经济业务发生时证明 自制原始凭证 单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收款收据、成本计算单等。 业务经办人 应取得符合报销、付款要求的原始凭证等资料。 应按规定履行报销、付款申请手续，不得重复申请付款。 审批人 应根据ND-IA-G-14《审批权限规定》审核与报销、付款有关的业务的真实性、价格合理性，确认真实、合理后予以审核批准，审批人签字确认后，若有问题需要承担行政责任。 财务部 负责规范《付款申请单》审批权限。改成：（负责审查监督各审批人执行公司审批权限） 在规定时间完成《报销单》、《付款申请单》等的审核及销帐付款工作。 综合管理部 应根据ND-IA-G-14《审批权限规定》设置用友ERP《采购订单》审批流程。 应根据本文规定设置用友ERP《付款申请单》审批流程。 报销的控制要求 时间规定 办理时间 一月份，5日（含）以前，每天办理报销业务；5日以后，每周二全天、周三、周四上午半天办理报销业务。 二月份至十一月份，每月27日（含）之前，每周二全天、周三、周四上午半天办理报销业务，其他时间不办理报销业务。 十二月份，20日以前的每周二全天、周三、周四上午半天办理报销业务，20日（含）以后，每天办理报销业务。 报销时限 借领支票应在一周内报销。 自外来原始凭证开具之日起30天内到财务部办理报销手续。为此，异地作业的项目组，项目经理应指定经办人，以十五天为周期，每月5日、20日将报销单据递交至财务部报销。 跨年度的报销最迟不得超过次年的一月五日。 一万元（含）以上报销需要支领现金的，应在前一天的14:30前通知出纳。 审批分权控制 费用实际报销人和审批人应按照分权原则，自己不能审批自己的费用，主管部门负责人发生费用，则需上一级领导审批。 报销要求 职责人 事项 要求 业 务 经 办 人 业 务 经 办 人 原始凭证的取得 取得与经营活动有关的合法真实票据。发生5.2所述业务，应附有证明文件。 应有清晰、齐全的发票专用章。税务机关代开的发票应有税务机关代开发票专用章。 单位台头正确，票据项目齐全一致，字迹清楚。大小写金额不得修改。其他内容发生错误，更正后应在更正位置加盖有发票章。 未注明具体内容的商品或服务发票，如“材料一批”、“办公用品”、“食品”“日用品”“图书”等，应附有加盖发票章的明细清单。材料、低耗品等实物采购的报销应随附入库单或接收单。 票据不慎丢失，应取得发票开具方加盖发票专用章的发票复印件。同时，应出具详细的书面报告写明原委，按照审批权限报批。 开票方、收款方与合同供方应一致。 以公司员工名义在税务局代开的发票，与业务实质不符，不得报销。