第4章银行往来调节表练习题概念.docVIP

第4章　　银行往来调节表 题1 庄娜娜的企业的银行账户余额如下： 银行结单余额，2012年7月31日 $12,345 （贷） 现金簿（银行存款栏）余额，2012年7月31日 $38,086 （借） 下列事项尚未记入现金簿： (i) 一张收自销货债务人、面额 $5,000的支票被银行退回，原因是该债务人的户口结 余不足。 (ii) 该月的银行手续费为 $120。 (iii) 在该月，透过定期支付指示支付的款项如下： 保险费 $1,220 租金 $2,600 (iv) 2012年7月20日，一名销货债务人直接把一张面额 $3,900的支票存入企业的银行账户。 其他数据： (v) 一张在2012年7月31日存入银行账户、面额 $2,500的支票并未列示在银行结单上。 (vi) 2011年7月31日，总额 $23,000的期票仍然放在企业的钱箱内，但有关款项已经在现金簿内列作银行存款。 下列企业发出的支票尚未兑现： 支票号码 金额 445216 $991 445217 $1,371 445218 $2,635 (viii) 在现金簿内，一笔以支票缴付的款项 $4,321被记录为 $4,123。 作业要求： 在不调整现金簿的情况下，编制2012年7月31日以银行结单余额开始的银行往来调节表。 (6分) 答案： 庄娜娜 银行往来调节表 于2012年7月31日 0.5 $