经营决策与执行研究.ppt

经营策略与执行 －－部门绩效提升之道 课程经理：任琪峰 北京人众人管理顾问有限公司 2005年9月 执行的衡量 按质按量完成自己的工作任务 经营结果汇报 你们经营的如何？ 有什么收获？ 需要改进的方面？ 今后几年的打算？ 公司战略决策 成本领先还是差异化？ 成本是减出来的吗？ 没有明确的战略，就无法谈论企业的成本管理问题 从战略角度看，与其说成本是控制出来的，不如说成本是根据企业的战略设计出来的，成本控制就是是企业的实际成本与预先设计的标准相吻合，除非设计标准有问题 我们要去哪？ 请各公司介绍你们的策略及执行状况 你的战略 战略落地流程图 由公司战略到部门执行计划 生产及研发部： 生产线的建设和改造 产品的研发 厂房租用/购置 财务部： 长期贷款 短期贷款 折现 卖厂房 特殊贷款 公司总部： 公司定位 市场定位 产品定位 市场、营销部： 市场开拓方案 销售策略 拿订单策略 企业战略目标 你的执行方案 定位：做什么产品、市场在哪 部门策略（与战略保持一致） 研发：产品、时间、投入、标准… 生产：量大、灵活、质量… 人员：资质、数量、薪酬、培养… 财务：融资方式、预算、管理制度… 营销：媒体选择、渠道建设… … … 人众人管理顾问公司模拟舱课程系列 战略决策 经营决策与执行 全面经营训练 卓越执行 精细运营 非财务经理的财务培训 团队·经营 人众人管理顾问公司授课方式 企业内训 公开课 演示课 部分客户 * 损益表 销售 直接成本 综合费用 折 旧 利 息 税 金 净利润 土地 机器 成品 在制品 原材料 应收款 现金 借贷 -长期借贷 -短期借贷 -应付税 权益 -股东资本 -利润留存 -本年净利润 资产负债表 你怎样解释亏损？ 毛利 折旧前利润 利息前利润 税前利润 金额 产量 固定成本 变动成本 总成本(固定+变动) 总收入 盈亏平衡点 盈利 亏损 管理费用 市场投入 机器折旧 银行利息 房屋租金 原材料 人工水电 1 2 3 4 销售额 平衡点 销售量平衡点 价格 做价格更高的产品 降低变动成本 降低固定成本 增加销售量 利润在哪里？ 改善利润的途径 *将生产能力投入到高利润产品上，做价格更高的产品； *将产品卖到成长性好的市场； *不断改善和提高生产效率。 *审视经营活动的每一个细节，分析各类成本中包含或 隐藏的不必要成本； *降低产品的直接成本，用合适的生产线匹配你的产品； 什么是生意 流动 权益 销售 现金 技术 资源 固定 借贷 直接 综合 折旧 利息 税金 净利 投入 运营 结果 本钱 资产负债表 损益表 经营的本质 *产生尽可能多的净利润， *赚取尽可能多的现金， *看产生多少现金的能力，不看你有多少资产， *重要经营指标：总资产、股东权益、销售额、净利润 ROA、ROE *领导者要善于让下属直接对净利润负责。 权益 借贷 管理成本 利息 资产 市场费 研发费 销售 银行贷款 股东增资 经营者的责任 提高股东权益 期初资本(不能变) 利润留存(前任的业绩) 净利润(你能做的) 怎样提升权益 企业要往哪里去？ 战略意图与使命 用什么方法达到目标？ 一套全面的行动策略 短期和长期绩效目标？ 战略和财务目标 战 略 我们身在何处？要去哪？ 我们想要什么？ 我们如何到达那儿？ 几种竞争战略 成本领先 差异化 Focus 聚焦 蓝海 成本 价值/ 特色 Ritz Carlton（里兹·卡尔顿，豪华饭店） Sheraton（喜来登，普通饭店） Travelodge（小旅店） D C B A International 国际 Domestic 全国 Regional 华北 Local 当地 市场 产品 产品与市场定位 现金流预算 30 -1 -6 0 0 0 -6 0 0 -10 -2 5 0 -2 0 3 3 0 -2 0 -6 0 -1 0 0 -12 -2 -2 -2 -20 +20 -2 0 -2 -2 0 0 0 0 0 0 -8 -8 0 0 -12 -12 -24 0 -2 -2 0 0 -26 -26 -48 0 -6 0 -8 0 -2 -67 /新市场培育 总资产 股东权益 主营业务收入 净利润 *公司是否有借贷？ *销售下降，利润上升说明什么？ ? 深圳 北海 广州 华南 武汉 上海 北京 天津 大连 沈阳 贸易 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 百货 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 工业 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文化 ?