第五章商业银行的资产业务研究.ppt

第五章 商业银行的资产业务 主要内容： 商业银行的资产业务有哪些？ 贷款的分类 贷款的定价 不良贷款的处理 第一节 认识银行资产业务的概况 第二节 对商业银行贷款进行分类 第三节 贷款的原则和流程 第四节 贷款的定价 第五节 不良贷款的处理 第一节 认识银行资产业务的概况 一、了解银行资产的分类 二、认识商业银行资产的功能 一、了解银行资产的分类 现金资产 贷款 证券投资业务 应收帐款 固定资产 现金资产 银行持有的现金，也即所谓的现金资产，既包括其业务库存现金，也包括其他各种与现金作用等同、可随时用于支付的银行资产。 1、现金资产对银行业务以及资金运营的重要意义 2、在业务运营过程中，银行必须满足的现金需要 1、现金资产对银行业务以及资金运营的重要意义 （1）保持清偿力的需要 （2）保持流动性的需要 银行对于流动性的要求实际上是：一是要保持适当规模，二是要在银行需要的时候足额供给，而在不需要的时候，这部分资金最好能够有其他用途，可以为银行带来盈利。 2、在业务运营过程中，银行必须满足的现金需要 （1）客户提取存款进行日常交易的需要 （2）金融监管当局的要求 （3）各种票据的清偿与结算需要 （4）银行代理业务的需要 商业银行现金资产的基本类型 1、库存现金 2、在中央银行存款 3、存放同业存款 4、在途资金 商业银行现金资产的管理 1、现金资产管理的原则 2、合理计算资金头寸，为有效进行现金资产的管理打下基础 3、采取相应措施，对现金资产实施分类、有效的管理 证券投资业务 银行把资金投放在不同期限的证券，以保证资产的收益性和流动性 银行证券投资的主要功能 保持流动性 获得收益 分散风险 合理避税 证券投资对象 银行证券投资是以债券为主 国库券 中长期国债 政府机构债券 如：央行票据 地方政府债券 公司债券 二、认识商业银行资产的功能 （一）资产是商业银行获得收入的主要来源 资产业务是银行收入的主要来源，但不是唯一来源。 思考：银行利润来源有哪些？ （二）资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志。 资本规模是银行排名的一个重要指标 （三）资产质量是银行前景预测的重要指标 （四）资产管理不善是银行倒闭破产的重要原因之一 第二节 对商业银行贷款进行分类 一、 银行贷款制度和政策 二、贷款业务当事人 三、贷款种类 四、贷款用途的限制 五、贷款期限与利率的管理与限制 一、贷款制度和政策 贷款制度——国家或银行关于贷款业务操作的各种基本规则的总和。 国家宏观层面：法律、行政法规、部门规章 银行微观层面：按照国家制度要求、适合自身发展特点 正常贷款 ——借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。 关注贷款 ——借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去，将会影响贷款的偿还。 次级贷款 ——贷款的缺陷已经很明显，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。 可疑贷款 ——这类贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押品处理和诉讼未决等待定因素，损失金额还不能确定。 损失贷款 ——这类贷款全部或大部分已经损失。 现行贷款利率 第三节 贷款的原则和流程 一、原则 1、分级、分类授权 2、实行统一授信制度 3、对客户的信用进行等级评定 4、评级、授信和贷款“三分离” 二、贷款业务操作流程 ※ 贷款申请 ※ 贷款调查（6C原则） ※ 对借款人的信用评估（审查） ※ 贷款审批 ※ 借款合同的签定与担保 ※ 贷款发放 ※ 贷款检查 ※ 贷款的收回 贷款调查的6C原则 品 质（character） 能 力 (capacity) 资 本/现金流（capital） 抵押品 (collateral) 环 境(conditions) 控制 (control) 客户融资条件一览表 客户融资条件一览表 一、贷款定价原则 利润最大化原则 扩大市场份额原则 保证贷款安全原则 （二）基础利率定价法（市场龙头定价模型） 贷款利率=基准利率（LIBOR或CHIBOR）+非优惠客户支付的风险补偿+长期贷款的风险补偿 （一）贷款分类与不良贷款 不良贷款问题与贷款分类紧密相联。 不良贷款界定须建立在科学的贷款分类基础上。 （一）贷款分类与不良贷款 不良贷款问题与贷款分类紧密相联。 不良贷款界定须建立在科学的贷款分类基础上。 不良贷款是指不能按照贷款合同规定的