关于对融捷股份有限公司2016年年报的问询函.PDFVIP

关于对融捷股份有限公司2016 年年报的问询函 中小板年报问询函【2017 】第 347 号 融捷股份有限公司董事会 ： 我部在对你公司2016 年度报告进行审查的过程中，关注到如下 事项： 1、报告期内，你公司营业收入为2.48 亿元，较上年增长6.59% 。 归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）为530.55 万元， 较少年减少8.99% 。同时，报告期内你公司非经常性损益合计为812.17 万元，较上年增长262.43% 。请补充说明以下问题： （1）请结合报告期内毛利率变化、期间费用变化等因素分析你 公司营业收入与净利润变动趋势不一致的主要原因； （2 ）报告期内，你公司非流动资产处置损益为536.68 万元，主 要是母公司、东莞德瑞、融达锂业处置固定资产损益及母公司处置股 权收益。请补充说明上述非流动资产处置的会计处理过程及合规性。 请年审会计师发表明确意见。 2、你公司2016 年财务报表对以前年度会计差错进行更正，对 2015 年度净利润影响为307.36 万元，主要原因是对控股子公司融达 锂业的委托加工物资变更为购进存货补结转存货成本。请结合具体业 务的相关情况、商业惯例等因素说明上述将委托加工物资变更为购进 存货的主要原因。 1 3、报告期内，你公司将芜湖天量30% 的股权转让给实际控制人 的关联人芜湖天戈，请补充说明以下问题：。 （1）上述关联交易的定价公允性。 （2 ）你公司出售子公司芜湖天量30%股权后，剩余 10%股权按 公允价值由长期股权投资重分类计量至可供出售金融资产，上述股权 出售与剩余 10%股权按公允价值计量共产生投资收益 472.02 万元， 请补充说明上述长期股权投资重分类为可供出售金融资产的决策过 程及相关会计处理过程，并请年审会计师发表明确意见。 （3）你公司与芜湖天量之间存在非经营性资金占用2,061.92 万 元，请说明非经营性资金占用产生的主要原因，你公司是否履行了相 应的审批程序和信息披露义务，《控股股东、实际控制人及其他关联 方资金占用情况汇总表》中上述资金占用类别披露是否正确，你公司 解决上述非经营性资金占用的主要措施。 4、你公司子公司融达锂业未实现业绩承诺，应补偿929.20 万元， 请说明业绩承诺补偿方融捷投资和张长虹是否将补偿金支付至公司 指定的账户，以及目前补偿方案进展情况及完成时间。 5、定期报告披露，你公司锂资源业务面临较多风险，包括锂矿 复产不确定、矿业权价值和开发效益的不确定性风险、后续60 万吨/ 年选矿厂达产时间不确定等。请针对上述风险补充说明你公司拟采取 的应对措施。 6、报告期内，你公司锂矿采选行业、锂盐加工及冶炼行业均没 有营业收入。同时，精密设备制造行业、锂电池系统行业、照明投资 2 行业营业收入均有较大增长。请结合你公司的发展战略、主营业务发 展等因素说明出现上述情况的原因。 7、报告期内，你公司对前五大客户的销售额占年度销售总额比 例合计 88.38%，向前五大供应商采购额占年度采购总额的比例合计 37.28% 。请补充说明你公司对前五大客户及前供应商是否存在重大依 赖、关联交易定价是否公允，结合公司业务模式说明关联方芜湖天戈 能源科技有限公司同时为公司的第三大客户和第一大供应商的原因 及合理性。 8、报告期内，你公司销售费用较上年增长 129.02%，管理费用 较上年同比增长 16.33%，，请说明销售费用和管理费用大幅增长主要 原因。 9、定期报告显示，你公司电子书包行业营业收入为125.21 万元， 占营业收入比重为0.51% ，但你公司主营业务为智能电子书包的研发、 生产和销售的子公司融捷方舟的营业收入为0 元。请补充说明报告期 内你公司电子书包行业营业收入的来源。 10、报告期内，按欠款方归集的应收账款第一名与你公司存在关 联关系，期末余额为 3,000 万元，所占比例为 41.09% ，且账龄包括 1-6 个月、6-12 个月、1-2 年。请结合公司其他客户应收账款账期情 况，补充说明第一名客户账期的合理性，以及是否已对上述应收账款 充分计提了坏账准备