会计从业资格考试《会计电算化》知识点第三章第6节应收管理模块的应用.doc

全国会计从业资格考试 《初级会计电算化》 第3章　会计软件的应用 第6节　应收管理模块的应用 大纲要求：根据2014年新考试大纲的要求，本节应重点掌握以下内容： 1、掌握会计软件中应收管理模块的应用 考点： 1、会计软件中应收管理模块的应用 第6节　应收管理模块的应用 知识点1：应收管理模块初始化工作 考点1：控制参数和基础信息的设置 1．控制参数的设置 (1)基本信息的设置 主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置 考点1：控制参数和基础信息的设置 (2)坏账处理方式设置 企业应当按期估计坏账损失，计提坏账准备，当某一应收款项全部确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收款项金额 在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式这一参数不能更改；如确需更改的，只能在下一年修改 考点1：控制参数和基础信息的设置 (3)应收款核销方式的设置 应收款核销是确定收款与销售发票、应收单据之间对应关系的操作，即指明每一次收款是哪几笔销售业务款项。应收管理模块一般提供按单据、按存货等核销方式 考点1：控制参数和基础信息的设置 (4)规则选项 应收管理模块的规则选项一般包括：核销是否自动生成凭证、预收冲应收是否生成转账凭证等 考点1：控制参数和基础信息的设置 2．基础信息的设置 (1)设置会计科目 设置会计科目是指定义应收管理模块凭证制单所需的基本科目 (2)设置对应科目的结算方式 设置对应科目的结算方式即设置对应科目的收款方式，主要包括现金、支票、汇票等 考点1：控制参数和基础信息的设置 (3)设置账龄区间 设置账龄区间是指为进行应收账款账龄分析，根据欠款时间，将应收账款划分为若干等级，以便掌握客户欠款时间的长短 考点1：控制参数和基础信息的设置 【任务导入】 应收应付款业务是由于销售和采购等业务伴生而来的。因此，建议企业在启用总账系统和工资管理、固定资产管理系统的同时，启用购销存系统和存货核算系统，实现财务业务一体化的管理。远通公司在畅捷通T3系统中进行应收应付款业务的处理，在进行日常业务处理之前应根据系统的要求进行相应的初始设置，以确保日常业务处理的正常进行 考点1：控制参数和基础信息的设置 【具体任务】 设置处理应收款业务的会计科目及结算方式对应的会计科目 考点1：控制参数和基础信息的设置 (1)基本科目设置如下 应收科目（本币）：应收账款(1122)； 销售收入科目：主营业务收入(6001)； 应交增值税科目：应交税费一应交增值税一销项税额； 销售退回科目：主营业务收入(6001)： 预收科目：预收账款(2203) 考点1：控制参数和基础信息的设置 （2）设置如表3-20所示的结算方式科目 考点1：控制参数和基础信息的设置 【操作步骤】 (1)在“T3-标准版”窗口中，单击“核算”I“科目设置”I“客户往来科目”，打开“客户往来科目设置”窗口 考点1：控制参数和基础信息的设置 考点1：控制参数和基础信息的设置 考点1：控制参数和基础信息的设置 【操作步骤】 (2)在“基本科目设置”选项区，设置基本客户往来科目 考点1：控制参数和基础信息的设置 考点1：控制参数和基础信息的设置 【操作步骤】 (3)单击“结算方式科目设置”选项，设置结算方式科目 (4)设备完毕，单击“退出”按钮 考点1：控制参数和基础信息的设置 考点2：期初余额录入 初次使用应收管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到系统，以便以后的核销处理。一般包括初始单据、初始票据、初始坏账的录入。当第二年度处理时，应收管理模块自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额 考点2：期初余额录入 【任务导入】 远通公司于2014年1月开始使用畅捷通T3会计软件进行应收款业务的处理。现在需要将手工操作下所形成的应收款的期初余额录入到系统中，以便在系统中对应收款业务进行后续的收款等业务进行处理 考点2：期初余额录入 【具体任务】 录入如表3-21所示的应收款期初余额 考点2：期初余额录入 【操作步骤】 (1)在“T3-标准版”窗口中，单击“销售”l“客户往来”I“客户往来期初”，打开“期初余额一查询”对话框 考点2：期初余额录入 【操作步骤】 (2)单击“确认”按钮，打开“期初余额明细表”窗口 (3)单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框 (4)单击“确认”按钮，打开“销售专用发票”窗口 (5)录入发票中的所有内容 (6)单击“保存”按钮 考点2：期初余额录入 考点2：期初余额录入 考点2：期初余额录入 考点2：期初余额录入 考点2：期初余额录入 【操作步骤】 (7)单击“退出”按钮，返回“期初余额明细表”窗口 (8)单击“对账”按钮，系统显示对账结果 考点2：期初余