内部审计工作一般程序.pdfVIP

内部审计工作一般程序 1.年度审计工作计划的编制： 每个会计年度结束前一个月内根据公司部署和公司经营管理的需要，确定审计重点，编制提交次年年度审计 工作计划，报请总经理批准后实施。 2.确定审计项目：根据批准的年度审计工作计划或总经理指示，结合具体情况，确定审计项目，并指定项 目负责人。 项目负责人在对被审计单位的生产经营、财务状况等情况初步了解的基础上，编制项目审计计划，经审计部 经理批准后实施。 审计项目计划主要包括以下内容： a）被审计单位名称； b）审计范围、内容、目标； c）各项目审计时间安排； d）其他事项。 3.下达审计通知书：审计组根据批准的项目审计计划，于实施审计前3 日，向被审计单位下达书面审计通 知书 （特殊审计项目除外）。审计通知书主要包括以下内容： a）审计的范围、内容、方式、时间； b）审计组成员名单； c）对被审计单位接受审计、配合工作的要求。 d）审计单位签章与签发日期。 e) 审计认为需要被审计单位自查的，应在审计通知书中注明自查内容、要求和期限。 被审计单位在收到审计通知后，必须按审计通知